발 간 등 록 번 호

52-331000-000019-10

2008 회계연도

재 무 보 고 서

	부산광역시 남구 BUSAN METROPOLITAN CITY NAMGU

목     차

제Ⅰ장

결산총평	1. 남구의 일반현황	6

2. 재무보고서의 구성	6

3. 남구가 설치한 회계	8

4. 재무제표에 대한 요약 설명	9

5. 발생주의 복식부기 재정분석	14

제Ⅱ장

재무제표	1. 재정상태보고서	16

2. 기능별 재정운영보고서	22

3. 순자산변동보고서	24

제Ⅲ장

재무제표에	1. 주요 회계정책	28

대한 주석	2. 재정자금의 세부내역	35

3 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역	36

4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역	36

5. 장․단기대여금의 세부내역	37

6. 재고자산의 세부내역	38

7. 기타유동자산의 세부내역	38

8. 기타투자자산의 세부내역	39

9. 유형자산등에 포함된 토지의 내역	39

10. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역	40

목     차

11. 보증금의 세부내역	40

12. 무형자산의 세부내역	41

13. 기타유동부채의 세부내역	41

14. 장기차입금의 세부내역	41

15. 퇴직급여충당부채의 세부내역	43

16. 순자산의 세부내역	43

17. 내부거래의 내역	44

18. 금융리스	45

19. 출납폐쇄기간중의 자금거래	46

20. 우발채무 등	48

21. 보험․공제 가입자산	48

22. 세입세출외보관현금의 내역	48

제Ⅳ장

필수보충정보	1. 예산결산요약표	50

2. 성질별 재정운영보고서	54

3. 관리책임자산 명세서	58

4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서	59

제Ⅴ장

부속명세서	1. 일반유형자산명세서	63

2. 주민편의시설명세서	64

3. 사회기반시설명세서	65

4. 감가상각명세서	66

5. 공유재산 용도별 명세서	67

6. 회계별재무제표 총괄요약 명세서	68

Ⅰ. 결 산 총 평

1. 남구의 일반현황

2. 재무보고서의 구성

3. 남구가 설치한 회계

4. 재무제표에 대한 요약 설명

5. 발생주의 복식부기 재정분석

1. 남구의 일반현황

2008회계연도 재무보고서

Ⅰ.결산총평

부산광역시 남구는 1975년 10월 1일 설치되었으며, 설치 이후 수 차의 행정구역의 변경을 거쳐 ‘08년말 현재 행정구역의 면적은 26.47㎢이며, 19개동 359개통 2,581반으로 구성되어 있습니다. 남구의 행정조직은 3국 1실, 1단, 16과, 1보건소, 1도서관, 19개동으로 구성되어 있고 공무원 현원은 의회사무국을 포함하여 675명입니다. 한편, ’08년 말 현재 남구의 주민 수는 109,472세대 298,314명입니다.

2. 재무보고서의 구성

2-1. 결산총평

정보이용자들이 재무제표에 포함된 중요한 회계정보를 쉽게 이해 할 수 있도록 머리말과 재정분석 및 통계 등 설명 자료를 기술한 것입니다.

2-2. 재무제표

지방자치단체의 재정상황을 표시하는 가장 중요한 요소로서 재정상태보고서, 재정운영보고서, 순자산변동보고서 및 현금흐름보고서로 구성되며, 뒤에 설명되는 재무제표에 대한 주석을 포함하는 것입니다. 다만, 현금흐름보고서는 ‘지방자치단체의 회계기준에 관한 규칙(이하 “지방회계기준”)’ 부칙에 따라 작성이 유예되어 포함되지 않았습니다.

한편, 재정운영보고서는 비용항목을 기능별로 분류하여 나타내는 기능별재정운영보고서와 비용항목을 성질별로 분류하여 나타내는 성질별재정운영보고서 두 가지를 작성하고 있는데, 재무제표에는 기능별재정운영보고서가 포함되며, 성질별재정운영보고서는 필수보충정보에 포함되어 있습니다.

2-2-1. 재정상태보고서

특정 시점의 지방자치단체의 자산과 부채의 내역 및 상호관계 등 재정상태를 나타내는 재무제표로서 자산, 부채 및 순자산으로 구성됩니다.

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2-2-2. 재정운영보고서

회계연도 동안의 재정운영 결과인 수익과 비용의 내역을 일정기준에 따라 체계적으로 표시하는 재무제표로서 수익과 비용으로 구성됩니다. 기업회계와는 달리 재정운영보고서는 회계연도 동안의 이익 또는 손실의 산정을 목적으로 하지 않습니다.

2-2-3. 순자산변동보고서

회계연도 동안의 순자산의 증감 내역을 표시하는 재무제표로서 재정운영에 따른 운영차액과 기타순자산의 변동을 기재합니다.

2-3. 재무제표에 대한 주석

정보이용자에게 충분한 회계정보를 제공하기 위하여 지방자치단체가 채택한 주요한 회계정책과 재무제표에 표시된 회계과목의 세부내역 및 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항을 설명하는 것입니다.

2-4. 필수보충정보

재무제표의 내용을 보완하고 정보이용의 이해를 돕기 위해 필수적으로 제공되어야 하는 정보를 말하며, 예산결산요약표, 성질별재정운영보고서, 관리책임자산명세서, 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서가 포함되어 있습니다.

2-5. 부속명세서

회계과목에 대한 세부내역을 명시할 필요가 있을 때 행정안전부장관이 정하는 바에 따라 추가적인 정보를 제공하는 것으로 일반유형자산명세서, 주민편의시설명세서, 사회기반시설명세서, 감가상각명세서, 공유재산 용도별 명세서, 회계별재무제표 총괄요약 명세서가 포함되어 있습니다.

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3. 부산광역시 남구가 설치한 회계

3-1. 현황

남구의 회계는 지방재정법에 따라 일반회계, 기타특별회계, 기금으로 구분되어 운영되고 있으며, 구체적으로는 일반회계 1개, 기타특별회계 6개, 예산외로 운영되는 기금 6개가 설치되어 운영되고 있고, 그 내역은 다음과 같습니다.

【 부산광역시 남구의 회계현황 】

회 계	종 류	근거법규	설치목적	비고
일반회계	일 반 회 계	지 방 재 정 법	일반적인 구정운영활동 수행
기 타 특별회계	의료급여기금 특별회계	부산광역시 남구 의료급여기금 특별회계 설치 및 운용 조례	의료급여법에 의한 의료급여사업
	주민소득지원 및 생활안정기금특별회계	부산광역시 남구 주민소득 지원 및 생활안정기금 운영 관리 조례	주민소득수준향상 및 생활안정지원
	주거환경개선사업 특별회계	부산광역시 남구 주거환경개선사업 특별회계 설치 및 운영 조례	주거환경개선사업의 원활한 추진
	지하수관리 특 별 회 계	부산광역시 남구 지하수 조례	지하수의 적정한 개발·이용과 보전·관리
	기 반 시 설 특 별 회 계	부산광역시 남구 기반시설특별회계 설치 및 운영 조례	기반시설부담금의 효율적인 관리
	장기미집행도시계획시설 대지보상특별회계	부산광역시남구장기미집행도시계획시설대지보상특별회계설치조례	10년이상 미집행도시계획시설대지보상 재원의 안정적․계획적인 조달 및 관리
기 금	국민체육센터건립기금	부산광역시 남구 국민체육센터건립기금 설치 및 운용 조례	종합체육관 건립재원의 안정적 확보
	사회복지기금	부산광역시 남구 사회복지기금 설치 및 운용 조례	노인․여성 및 저소득층의 복지증진
	식품진흥기금	부산광역시 남구 식품진흥기금 운용·관리 조례	식품위생의 향상을 위한 사업 지원
	주차장기금	부산광역시 남구 주차장기금 설치 및 운용 조례	주차시설 확충 및 운영
	재난관리기금	부산광역시 남구 재난관리기금 운용·관리 조례	재난예방 및 응급복구사업 추진
	새청사건립기금	부산광역시 남구 새청사건립기금 설치 및 운용 조례	새청사 건립재원의 안정적 확보

4. 재무제표에 대한 요약 설명

4-1. 재정상태

재정상태보고서는 특정시점(2008.12.31 현재)의 재정상태를 나타내는 재무제표로 자산, 부채, 순자산으로 구성되어 있습니다.
재정상태보고서에 의하면, 남구의 총자산은 659,129백만원이고, 총부채는 20,536백만원으로 총자산에서 총부채를 차감한 순자산 규모는 638,593백만원입니다.
순자산은 자방자치단체가 장래에 공공서비스 제공을 위해 보유하고 있는 자원을 의미하며, 순자산 규모가 부채에 비해 상대적으로 큰 것은 민간기업과 다른 지방자치단체의 고유특성에 기인하는 것으로 이해됩니다.
이와 같은 재정상태를 각 계정별 구체적으로 살펴보면 다음과 같습니다

4-1-1. 자 산
자산의 구성내역은 유동자산이 53,917백만원(8.18%)이고, 유동자산을 제외한 비유동자산이 605,212백만원( 91.82%)으로 비유동자산이 상대적으로 큰 비중을 차지하고 있습니다.

유동자산은 현금및현금성자산 18,409백만원(34.14%), 단기금융상품 8,368백만원(15.52%) 등으로 구성되어 있으며, 지방세에 대한 미수채권인 미수세금은 960백만원, 세외수입에 대한 미수채권인 미수세외수입금은 25,520백만원, 단기대여금 159백만원, 재고자산 51백만원, 기타유동자산 1,074백만원이며 결손을 예상한 대손충당금이 624백만원입니다.

비유동자산은 투자자산 2,636백만원(0.44%), 일반유형자산 86,217백만원(14.24%), 주민편의시설 114,522백만원(18.92%), 사회기반시설 397,667백만원(65.71%), 기타비유동자산 4,170백만원(0.69%) 등으로 구성되어 있습니다.

4-1-2. 부 채
부채의 구성내역은 유동부채가 3,632백만원(17.69%)이고, 장기차입부채가 6,907백만원(33.63%), 기타비유동부채가 9,997백만원(48.68%)으로 비유동부채가 총부채의 82.31%를 차지하고 있습니다.

[요약재정상태보고서]

(단위 : 백만원)

구 분	‘08		‘07
	금액	구성비(%)	금액	구성비(%)
유동자산	53,917	8.18	55,856	8.63
투자자산	2,636	0.40	2,419	0.37
일반유형자산	86,217	13.08	86,516	13.36
주민편의시설	114,522	17.38	113,770	17.57
사회기반시설	397,667	60.33	383,708	59.26
기타비유동자산	4,170	0.63	5,238	0.81
자산총계	659,129		647,507
유동부채	3,632	17.69	9,160	1.14
장기차입부채	6,907	33.63	7,940	1.23
기타비유동부채	9,997	48.68	11,766	1.82
부채총계	20,536		28,866
일반순자산	43,362	6.79	39,303	6.07
특정순자산	4,654	0.73	4,599	0.71
고정순자산	590,577	92.48	574,739	88.76
순자산총계	638,593		618,641
부채및순자산총계	659,129		647,507

4-2. 재정운영결과
재정운영보고서에 의하면, 2008회계연도 남구의 총수익은 154,919백만원이고 총비용은 141,548     백만원이며, 수익이 비용을 초과하여 운영차액이 13,371백만원 발생하였습니다. 이와 같은 재정운영결과를  구체적으로 살펴보면 다음과 같습니다.

4-2-1. 수 익
수익은 자체조달수익이 36,701백만원(23.69%)이고, 정부간이전수익 118,109백만원(76.24%), 기타수익 109백만원(0.07%)으로 정부간이전수익의 비중이 상대적으로 높음을 알 수 있습니다.

4-2-2. 비 용
가. 기능별 분류
비용을 기능별로 살펴볼 때 사회보장비가 67,005백만원(47.34%), 환경보호비 8,081백만원(5.71%), 일반행정비가 7,713백만원(5.45%) 등의 순으로 나타나고 있습니다.

[요약재정운영보고서(기능별)]

(단위 : 백만원)

구 분	‘08
	금액	구성비(%)
자체조달수익	36,701	23.69
정부간이전수익	118,109	76.24
기타수익	109	0.07
수익총계	154,919
일반공공행정	7,713	5.45
공공질서 및 안전	393	0.28
교육	1,224	0.86
문화 및 관광	1,185	0.84
환경보호	8,081	5.71
사회복지	67,005	47.34
보건	3,107	2.19
농림해양수산	1,685	1.19
산업․중소기업	85	0.06
수송 및 교통	2,002	1.41
국토 및 지역개발	3,664	2.59
과학기술	-	-
예비비	-	-
기타	45,404	32.08
비용총계	141,548
운영차액	13,371

[요약재정운영보고서(기능별)]

(단위 : 백만원)

구분	‘07
	금액	구성비(%)
자체조달수익	34,948	24.69
정부간이전수익	106,228	75.03
기타수익	397	0.28
수익총계	141,573
입법및선거관계	999	0.83
일반행정비	38,339	32.01
교육및문화	1,134	0.95
보건및생활환경개선	16,396	13.69
사회보장	49,408	41.26
주택및지역사회개발	881	0.74
농수산개발	184	0.15
지역경제개발	1,886	1.57
국토자원보존개발	2,833	2.37
교통관리	1,114	0.93
민방위관리	271	0.23
지방채상환	1,032	0.86
지원및기타경비	5,276	4.41
비용총계	119,753
운영차액	21,820

나. 성질별 분류
비용을 성질별로 살펴볼 때 인건비 41,952백만원(29.64%), 운영비 29.713백만원(20.99%), 정부간이전비용 239백만원(0.17%), 기타이전비용 65,650백만원(46.38%), 기타비용 3,994백만원(2.82%)등으로 구성되어 있습니다.

[요약재정운영보고서(성질별)]

(단위 : 백만원)

구분	‘08		‘07
	금액	구성비(%)	금액	구성비(%)
자체조달수익	36,701	23.69	34,948	24.69
정부간이전수익	118,109	76.24	106,228	75.03
기타수익	109	0.07	397	0.28
수익총계	154,919		141,573
인건비	41,952	29.64	40,163	33.54
운영비	29,713	20.99	23,241	19.41
정부간이전비용	239	0.17	264	0.22
기타이전비용	65,650	46.38	50,615	42.27
기타비용	3,994	2.82	5,470	4.57
비용총계	141,548		119,753
운영차액	13,371		21,820

5. 발생주의 복식부기 재무분석

분야	지 표 명	산 식	지표값
재정 상태	총자산 대비 총부채 비율	총부채 / 총자산 × 100	3.12
	총부채 대비 차입부채 비율	차입부채 / 총부채 × 100	40.37
	총부채 대비 실질부채 비율	(총부채 - 기초단체 융자액) / 총부채 × 100	100
	재정자금 대비 금융상품 비율	장·단기 금융상품 / 재정자금 × 100	31.25
	총부채 대비 현금창출자산 비율	현금창출자산 / 총부채 × 100 ※ 현금창출자산 : (유동자산-기타유동자산+일반미수금) + 장기금융상품 + (장기대여금-학자금위탁대여금) + 기타투자자산	257.88
	차입부채 대비 재정자금 비율	재정자금 / 차입부채 × 100 ※ 재정자금 : 현금 및 현금성자산 + 장·단기 금융상품	322.99
	유동부채 대비 유동자산 비율	유동자산 / 유동부채 × 100	1,484.55
	미수세금 대비 대손충당금 비율	미수세금 대손충당금 / 미수세금(대손충당금 차감전) × 100	27.83
	단기민간융자금 비율	단기민간융자금 / 장·단기 민간융자금 × 100	63.37
재정 운영	예산 대비 세출 비율	세출액(일반회계+특별회계) / 예산현액(일반회계+특별회계) × 100	85.67
	경상비용 대비 이자비용 비율	이자비용 / 경상비용 × 100 ※ 이자비용 : 차입부채 이자비용 ※ 경상비용 : 인건비+운영비+재정보전금+조정교부금+교육비특별회계전출금	0.43
	이자수익 대비 이자비용 비율	이자비용 / 이자수익 × 100	27.05
	총수익 대비 경상수익 비율	경상수익 / 총수익 × 100 ※ 경상수익 : 지방세수익+경상세외수익+지방교부세+재정보전금+조정교부금	44.57
	경상수익 대비 경상자체조달수익 비율	경상자체조달수익 / 경상수익 × 100 ※ 경상자체조달수익 : 지방세수익 + 경상세외수익	38.68
	자체조달수익 대비 채권 비율	미수자체조달수익(대손충당금 차감후) / 자체조달수익 × 100 ※ 미수자체조달수익 : 미수세금+미수세외수입금+일반미수금	70.48
	세외수익 대비 채권 비율	미수세외수익(대손충당금 차감후) / 세외수익 × 100 ※ 미수세외수익 : 미수세외수입금+일반미수금	134.07
	총비용 대비 경상비용 비율	경상비용 / 총비용 × 100	50.63
	지출액 대비 자산취득 비율	자산 취득액 / 지출액 × 100	6.94
회계 책임	주민 1인당 총자산	총자산 / 인구수(회계연도말 인구수)	2,209,514
	주민 1인당 총부채	총부채 / 인구수(회계연도말 인구수)	68,840
	주민 1인당 실질부채	실질부채 / 인구수(회계연도말 인구수)	68,840
	주민 1인당 총수익	총수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	519,316
	주민 1인당 자체조달수익	자체조달수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	123,029
	주민 1인당 지방세수익	지방세수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	60,081
	주민 1인당 총비용	총비용 / 인구수(회계연도말 인구수)	474,494
	주민 1인당 기타이전비용	기타이전비용 / 인구수(회계연도말 인구수)	220,070
	공무원 1인당 총수익	총수익 / 공무원(현원)	229,509,992
	공무원 1인당 총비용	총비용 / 공무원(현원)	209,700,821
	공무원 1인당 급여	총급여 / 공무원(현원)	43,892,663

Ⅱ. 재 무 제 표

1. 재정상태보고서

2. 기능별 재정운영보고서

3. 순자산변동보고서

1. 재정상태보고서

당해연도 : 2008년 12월 31일 현재

부산광역시 남구

과 목	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅰ. 유동자산	46,045,331,105	3,218,335,341	4,653,711,830	-	53,917,378,276
현금및현금성자산(주2)	17,489,307,970	426,753,974	493,433,635	-	18,409,495,579
단기금융상품(주2)	2,000,000,000	2,250,000,000	4,118,209,650	-	8,368,209,650
미수세금(주3)	959,619,870	-	-	-	959,619,870
미수세금대손충당금(주3)	(267,049,022)	-	-	-	(267,049,022)
미수세외수입금(주4-1)	25,175,542,900	344,554,836	-	-	25,520,097,736
미수세외수입금대손충당금(주4-2)	(350,129,645)	(3,445,548)	-	-	(353,575,193)
단기대여금(주5)	-	159,020,916	-	-	159,020,916
단기대여금대손충당금	-	(2,674,718)	-	-	(2,674,718)
재고자산(주6)	46,893,614	-	3,710,000	-	50,603,614
기타유동자산(주7)	991,145,418	44,125,881	38,358,545	-	1,073,629,844
Ⅱ. 투자자산	2,544,886,500	91,013,341	-	-	2,635,899,841
장기금융상품	-	-	-	-	-
장기대여금(주5)	2,531,886,500	91,932,668	-	-	2,623,819,168
장기대여금대손충당금	-	(919,327)	-	-	(919,327)
기타투자자산(주8)	13,000,000	-	-	-	13,000,000
Ⅲ. 일반유형자산	78,831,300,877	7,337,075,623	48,415,547	-	86,216,792,047
토지(주9)	34,652,027,700	7,315,592,800	-	-	41,967,620,500
입목	262,519,950	-	-	-	262,519,950
건물	42,311,676,217	-	-	-	42,311,676,217
건물감가상각누계액	(2,107,858,639)	-	-	-	(2,107,858,639)
구축물	1,474,558,327	18,700,000	35,602,600	-	1,528,860,927
구축물감가상각누계액	(624,498,039)	(311,666)	(1,780,130)	-	(626,589,835)
기계장치	-	-	-	-	-
기계장치감가상각누계액	-	-	-	-	-
차량운반구	1,628,107,000	-	-	-	1,628,107,000
차량운반구감가상각누계액	(979,922,167)	-	-	-	(979,922,167
집기기품	8,025,940,228	3,830,640	15,261,400	-	8,045,032,268
집기비품감가상각누계액	(5,811,249,700)	(736,151)	(668,323)	-	(5,812,654,174)
건설중인일반유형자산	-	-	-	-	-

Ⅱ. 재 무 재 표

직전연도 : 2007년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

과 목	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅰ. 유동자산	46,825,250,354	5,431,491,445	4,599,389,601	(1,000,000,000)	55,856,131,400
현금및현금성자산	9,974,724,350	2,416,244,051	173,389,868	-	12,564,358,269
단기금융상품	5,400,000,000	1,480,000,000	4,414,198,053	-	11,294,198,053
미수세금	1,020,630,280	-	-	-	1,020,630,280
미수세금대손충당금	(234,652,459)	-	-	-	(234,652,459)
미수세외수입금	24,453,849,580	342,232,200	-	-	24,796,081,780
미수세외수입금대손충당금	(288,334,619)	(3,422,322)	-	-	(291,756,941)
단기대여금	-	1,149,531,023	-	(1,000,000,000)	149,531,023
단기대여금대손충당금	-	(2,465,141)	-	-	(2,465,141)
재고자산	33,430,532		3,223,000	-	36,653,532
기타유동자산	6,465,602,690	49,371,634	8,578,680	-	6,523,553,004
Ⅱ. 투자자산	2,298,553,500	120,215,700	-		2,418,769,200
장기금융상품	-	-	-	-	-
장기대여금	2,285,553,500	121,430,000	-	-	2,406,983,500
장기대여금대손충당금	-	(1,214,300)	-	-	(1,214,300)
기타투자자산	13,000,000	-	-	-	13,000,000
Ⅲ. 일반유형자산	78,775,568,866	7,740,524,800	-	-	86,516,093,666
토지	34,833,089,700	7,740,524,800	-	-	42,573,614,500
입목	41,700,975	-	-	-	41,700,975
건물	3,711,461,859	-	-	-	3,711,461,859
건물감가상각누계액	(1,367,048,000)	-	-	-	(1,367,048,000)
구축물	802,323,710	-	-	-	802,323,710
구축물감가상각누계액	(483,698,302)	-	-	-	(483,698,302)
기계장치	-	-	-	-	-
기계장치감가상각누계액	-	-	-	-	-
차량운반구	1,832,190,330	-	-	-	1,832,190,330
차량운반구감가상각누계액	(1,040,388,299)	-	-	-	(1,040,388,299)
집기기품	8,360,984,262	-	-	-	8,360,984,262
집기비품감가상각누계액	(6,180,050,919)	-	-	-	(6,180,050,919)
건설중인일반유형자산	38,265,003,550	-	-	-	38,265,003,550

당해연도 : 2008년 12월 31일 현재

부산광역시 남구

과 목	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅳ. 주민편의시설	114,522,015,678	-	-	-	114,522,015,678
도서관	5,262,491,903	-	-	-	5,262,491,903
도서관감가상각누계액	(1,245,766,084)	-	-	-	(1,245,766,084)
주차장	1,663,128,410	-	-	-	1,663,128,410
주차장감가상각누계액	(26,255,742)	-	-	-	(26,255,742)
공원	93,228,067,874	-	-	-	93,228,067,874
공원감가상각누계액	(279,371,732)	-	-	-	(279,371,732)
체육시설	795,554,196	-	-	-	795,554,196
체육시설감가상각누계액	(577,398,065)	-	-	-	(577,398,065)
사회복지시설	12,584,172,567	-	-	-	12,584,172,567
사회복지시설감가상각누계액	(1,743,715,348)	-	-	-	(1,743,715,348)
의료시설	3,602,970,540	-	-	-	3,602,970,540
의료시설감가상각누계액	(1,201,349,272)	-	-	-	(1,201,349,272)
기타주민편의시설	2,129,734,180	-	-	-	2,129,734,180
기타주민편의시설감가상각누계액	(151,774,419)	-	-	-	(151,774,419)
건설중인주민편의시설	481,526,670	-	-	-	481,526,670
Ⅴ. 사회기반시설	385,957,740,680	11,709,145,490	-	-	397,666,886,170
도로(주10)	378,601,544,613	9,287,145,490	-	-	387,888,690,103
하천부속시설	-	-	-	-	-
폐기물처리시설	463,050,000	-	-	-	463,050,000
재활용시설	2,092,074,535	-	-	-	2,092,074,535
재활용시설감가상각누계액	(215,283,768)	-	-	-	(215,283,768)
기타사회기반시설	4,693,140,140	-	-	-	4,693,140,140
기타사회기반시설감가상각누계액		-	-	-	-
건설중인사회기반시설	323,215,160	2,422,000,000	-	-	2,745,215,160
Ⅵ. 기타비유동자산	4,165,273,211	-	4,809,751	-	4,170,082,962
보증금(주11)	15,280,000	-	-	-	15,280,000
무형자산(주12)	457,818,333	-	4,809,751	-	462,628,084
기타비유동자산	3,692,174,878	-	-	-	3,692,174,878
자 산 총 계	632,066,548,051	22,355,569,795	4,706,937,128	-	659,129,054,974

직전연도 : 2007년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

과 목	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅳ. 주민편의시설	113,770,576,944	-	-	-	113,770,576,944
도서관	5,112,866,253	-	-	-	5,112,866,253
도서관감가상각누계액	(1,209,677,792)	-	-	-	(1,209,677,792)
주차장	1,399,001,220	-	-	-	1,399,001,220
주차장감가상각누계액	(6,618,432)	-	-	-	(6,618,432)
공원	93,040,719,639	-	-	-	93,040,719,639
공원감가상각누계액	(200,802,840)	-	-	-	(200,802,840)
체육시설	719,000,946	-	-	-	719,000,946
체육시설감가상각누계액	(536,912,053)	-	-	-	(536,912,053)
사회복지시설	12,434,794,567	-	-	-	12,434,794,567
사회복지시설감가상각누계액	(1,579,413,462)	-	-	-	(1,579,413,462)
의료시설	3,531,000,454	-	-	-	3,531,000,454
의료시설감가상각누계액	(1,168,633,335)	-	-	-	(1,168,633,335)
기타주민편의시설	2,129,734,180	-	-	-	2,129,734,180
기타주민편의시설감가상각누계액	(92,282,401)	-	-	-	(92,282,401)
건설중인주민편의시설	197,800,000	-	-	-	197,800,000
Ⅴ. 사회기반시설	376,336,089,757	7,371,495,710	-	-	383,707,585,467
도로	372,333,262,885	7,371,495,710	-	-	379,704,758,595
하천부속시설	-	-	-	-	-
폐기물처리시설	463,050,000	-	-	-	463,050,000
재활용시설	2,109,871,535	-	-	-	2,109,871,535
재활용시설감가상각누계액	(199,643,306)	-	-	-	(199,643,306)
기타사회기반시설	3,892,800,000	-	-	-	3,892,800,000
기타사회기반시설감가상각누계액	(2,363,075,357)	-	-	-	(2,363,075,357)
건설중인사회기반시설	99,824,000	-	-	-	99,824,000
Ⅵ. 기타비유동자산	5,238,186,002	-	-	-	5,238,186,002
보증금	200,522,000	-	-	-	200,522,000
무형자산	215,702,867	-	-	-	215,702,867
기타비유동자산	4,821,961,135	-	-	-	4,821,961,135
자 산 총 계	623,244,225,423	20,663,727,655	4,599,389,601	(1,000,000,000)	647,507,342,679

당해연도 : 2008년 12월 31일 현재

부산광역시 남구

과 목	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅰ. 유동부채	3,496,326,717	135,574,234	-	-	3,631,900,951
단기차입금	-	-	-	-	-
유동성장기차입부채	952,700,000	79,600,000	-	-	1,032,300,000
기타유동부채(주13)	2,543,626,717	55,974,234	-	-	2,599,600,951
Ⅱ. 장기차입부채	6,308,900,000	598,400,000	-	-	6,907,300,000
장기차입금(주14)	6,308,900,000	598,400,000	-	-	6,907,300,000
Ⅲ. 기타비유동부채	9,996,627,111	-	-	-	9,996,627,111
퇴직급여충당부채(주15)	6,088,580,094	-	-	-	6,088,580,094
기타비유동부채	3,908,047,017	-	-	-	3,908,047,017
부 채 총 계	19,801,853,828	733,974,234	-	-	20,535,828,062
Ⅰ. 고정순자산	572,156,221,957	18,368,221,113	53,225,298	-	590,577,668,368
고정순자산(주16)	572,156,221,957	18,368,221,113	53,225,298	-	590,577,668,368
Ⅱ. 특정순자산	-	-	4,653,711,830	-	4,653,711,830
특정순자산(주16)	-	-	4,653,711,830	-	4,653,711,830
Ⅲ. 일반순자산	40,108,472,266	3,253,374,448	-	-	43,361,846,714
일반순자산(주16)	40,108,472,266	3,253,374,448	-	-	43,361,846,714
순 자 산 총 계	612,264,694,223	21,621,595,561	4,706,937,128	-	638,593,226,912
부채및순자산총계	632,066,548,051	22,355,569,795	4,706,937,128	-	659,129,054,974

직전연도 : 2007년 12월 31일

(단위 : 원)

과 목	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅰ. 유동부채	9,710,005,316	450,750,040	-	(1,000,000,000)	9,160,755,356
단기차입금	1,000,000,000	-	-	(1,000,000,000)	-
유동성장기차입부채	972,700,000	79,600,000	-	-	1,052,300,000
기타유동부채	7,737,305,316	371,150,040	-	-	8,108,455,356
Ⅱ. 장기차입부채	7,261,600,000	678,000,000	-	-	7,939,600,000
장기차입금	7,261,600,000	678,000,000	-	-	7,939,600,000
Ⅲ. 기타비유동부채	11,766,124,914	-	-	-	11,766,124,914
퇴직급여충당부채	6,593,110,168	-	-	-	6,593,110,168
기타비유동부채	5,173,014,746	-	-	-	5,173,014,746
부 채 총 계	28,737,730,230	1,128,750,040	-	(1,000,000,000)	28,866,480,270
Ⅰ. 고정순자산	560,383,991,148	14,354,420,510	-	-	574,738,411,658
고정순자산	560,383,991,148	14,354,420,510	-	-	574,738,411,658
Ⅱ. 특정순자산	-	-	4,599,389,601	-	4,599,389,601
특정순자산	-	-	4,599,389,601	-	4,599,389,601
Ⅲ. 일반순자산	34,122,504,045	5,180,557,105	-	-	39,303,061,150
일반순자산	34,122,504,045	5,180,557,105	-	-	39,303,061,150
순 자 산 총 계	594,506,495,193	19,534,977,615	4,599,389,601	-	618,640,862,409
부채및순자산총계	623,244,225,423	20,663,727,655	4,599,389,601	(1,000,000,000)	647,507,342,679

2. 재정운영보고서(기능별)

당해연도 : 2008년 1월 1일부터 2008년 12월 31일까지

부산광역시 남구

과 목	일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	합 계
Ⅰ. 자체조달수익	35,796,433,290	736,161,622	210,755,229	(42,100,000)	36,701,250,141
지방세수익	17,923,060,570	-	-	-	17,923,060,570
경상세외수익	8,351,094,299	304,945,345	175,139,229	(42,100,000)	8,789,078,873
임시세외수익	9,522,278,421	431,216,277	35,616,000	-	9,989,110,698
Ⅱ. 정부간이전수익	116,430,927,410	158,491,470	1,519,440,000	-	118,108,858,880
지방교부세수익	12,604,421,000	-	-	-	12,604,421,000
조정교부금수익	28,719,455,000	-	-	-	28,719,455,000
재정보전금수익	1,017,779,000	-	-	-	1,017,779,000
국고보조금수익	44,808,852,550	118,023,130	1,500,000,000	-	46,426,875,680
시도비보조금수익	29,280,419,860	40,468,340	19,440,000	-	29,340,328,200
Ⅲ. 기타수익	1,858,231,073	404,611	251,911,000	(2,001,411,000)	109,135,684
회계간전입금수익(주17-1)	1,749,500,000	-	251,911,000	(2,001,411,000)	-
기부금수익	-	-	-	-	-
외화환산이익	-	-	-	-	-
대손충당금환입	759,383	404,611	-	-	1,163,994
기타수익	107,971,690	-	-	-	107,971,690
Ⅳ. 수익총계	154,085,591,773	895,057,703	1,982,106,229	(2,043,511,000)	154,919,244,705
Ⅴ. 비용
일반공공행정	7,712,918,072	-	-	-	7,712,918,072
공공질서 및 안정	349,888,265	-	42,778,552	-	392,666,817
교육	1,224,411,870	-	-	-	1,224,411,870
문화및관광	1,185,229,869	-	-	-	1,185,229,869
환경보호	8,080,996,226	-	-	-	8,080,996,226
사회복지	66,814,170,044	157,926,458	32,633,800	-	67,004,730,302
보건	3,057,416,947	-	50,133,350	-	3,107,550,297
농림해양수산	1,685,333,303	-	-	-	1,685,333,303
산업․중소기업	84,997,450	-	-	-	84,997,450
수송 및 교통	2,001,581,794	-	-	-	2,001,581,794
국토 및 지역개발	3,472,102,493	191,514,239	-	-	3,663,616,732
기타	45,662,907,051	35,612,232	1,749,013,000	(2,043,511,000)	45,404,021,283
Ⅵ. 비용총계	141,331,953,384	385,052,929	1,874,558,702	(2,043,511,000)	141,548,054,015
Ⅶ. 운영차액 (Ⅳ-Ⅵ)	12,753,638,389	510,004,774	107,547,527	-	13,371,190,690

직전연도 : 2007년 1월 1일부터 2007년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목	일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	합 계
Ⅰ. 자체조달수익	34,113,428,759	614,481,280	220,168,463	-	34,948,078,502
지방세수익	16,000,768,410	-	-	-	16,000,768,410
경상세외수익	7,630,540,278	321,264,270	202,528,463	-	8,154,333,011
임시세외수익	10,482,120,071	293,217,010	17,640,000	-	10,792,977,081
Ⅱ. 정부간이전수익	103,380,722,700	1,341,849,680	1,505,000,000	-	106,227,572,380
지방교부세수익	7,912,418,000	-	-	-	7,912,418,000
조정교부금수익	35,334,235,000	-	-	-	35,334,235,000
재정보전금수익	977,876,000	-	-	-	977,876,000
국고보조금수익	29,492,769,000	966,391,330	1,500,000,000	-	31,959,160,330
시도비보조금수익	29,663,424,700	375,458,350	5,000,000	-	30,043,883,050
Ⅲ. 기타수익	1,176,898,915	1,258,521	392,755,000	(1,173,421,000)	397,491,436
회계간전입금수익	780,666,000	-	392,755,000	(1,173,421,000)	-
기부금수익	-	-	-	-	-
외화환산이익	-	-	-	-	-
대손충당금환입	383,046,075	1,258,512	-	-	384,304,587
기타수익	13,186,840	9	-	-	13,186,849
Ⅳ. 수익총계	138,671,050,374	1,957,589,481	2,117,923,463	(1,173,421,000)	141,573,142,318
Ⅴ. 비용
입법및선거관계	998,647,470	-	-	-	998,647,470
일반행정비	38,339,469,910	-	390,853,000	(390,853,000)	38,339,469,910
교육및문화	1,133,973,975	-	-	-	1,133,973,975
보건및생활환경개선	16,356,844,908	-	38,855,420	-	16,395,700,328
사회보장	49,349,069,330	142,847,230	16,115,600	(1,000,000,000)	49,408,032,160
주택및지역사회개발	880,761,150	-	-	-	880,761,150
농수산개발	183,550,780	-	-	-	183,550,780
지역경제개발	1,886,303,910	-	-	-	1,886,303,910
국토자원보존개발	2,761,826,660	3,981,300	188,897,710	(121,785,000)	2,832,920,670
교통관리	1,285,150,610	-	389,813,000	(560,783,000)	1,114,180,610
민방위관리	271,357,350	-	-	-	271,357,350
지원및기타경비	6,281,537,177	26,658,869	195,000	-	6,308,391,046
Ⅵ. 비용총계	119,728,493,230	173,487,399	1,024,729,730	(1,173,421,000)	119,753,289,359
Ⅶ. 운영차액 (Ⅳ-Ⅵ)	18,942,557,144	1,784,102,082	1,093,193,733	-	21,819,852,959

3. 순자산변동보고서

당해연도 : 2008년01월01일부터 2008년12월31일까지

부산광역시 남구

과 목	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅰ. 기초순자산	594,506,495,193	19,534,977,615	4,599,389,601	-	618,640,862,409
Ⅱ. 운영차액	12,753,638,389	510,004,774	107,547,527	-	13,371,190,690
Ⅲ. 순자산의 증가	33,327,261,724	2,001,624,470	-	-	35,328,886,194
전기오류수정이익	-	-	-	-	-
회계기준변경에의한누적이익	-	-	-	-	-
관리전환에 의한 자산증가	86,082,800	-	-	-	86,082,800
기부채납에 의한 자산증가	3,453,045,220	-	-	-	3,453,045,220
기타순자산의 증가	29,788,133,704	2,001,624,470	-	-	31,789,758,174
Ⅳ. 순자산의 감소	28,322,701,083	425,011,298	-	-	28,747,712,381
전기오류수정손실	-	-	-	-	-
회계기준변경에의한누적손실	-	-	-	-	-
민간양여등에의한자산감소	262,000	-	-	-	262,000
기타순자산의 감소	28,322,439,083	425,011,298	-	-	28,747,450,381
Ⅴ. 기말순자산	612,264,694,223	21,621,595,561	4,706,937,128	-	638,593,226,912

직전연도 : 2007년01월01일부터 2007년12월31일까지

(단위 : 원)

과 목	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	내부거래	계
Ⅰ. 기초순자산	569,306,397,419	17,659,205,850	3,506,195,868	-	590,471,799,137
Ⅱ. 운영차액	18,942,557,144	1,784,102,082	1,093,193,733	-	21,819,852,959
Ⅲ. 순자산의 증가	6,330,087,110	92,536,963	-	(72,546,480)	6,350,077,593
전기오류수정이익	-	-	-	-	-
회계기준변경에의한누적이익	-	-	-	-	-
관리전환에 의한 자산증가	3,235,162,040	-	-	-	3,235,162,040
기부채납에 의한 자산증가	3,094,925,070	-	-	-	3,094,925,070
기타순자산의 증가	-	92,536,963	-	(72,546,480)	19,990,483
Ⅳ. 순자산의 감소	72,546,480	867,280	-	(72,546,480)	867,280
전기오류수정손실	-	-	-	-	-
회계기준변경에의한누적손실	-	-	-	-	-
관리전환에 의한 자산감소	-	-	-	-	-
기타순자산의 감소	72,546,480	867,280	-	(72,546,480)	867,280
Ⅴ. 기말순자산	594,506,495,193	19,534,977,615	4,599,389,601	-	618,640,862,409

Ⅲ. 재무제표에 대한 주석

1. 주요 회계정책

2. 재정자금의 세부내역

3. 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역

4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역

5. 장․단기대여금의 세부내역

6. 재고자산의 세부내역

7. 기타유동자산의 세부내역

8. 기타투자자산의 세부내역

9. 유형자산등에 포함된 토지의 내역

10. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 세부내역

11. 보증금의 세부내역

12. 무형자산의 세부내역

13. 기타유동부채의 세부내역

14. 장기차입금의 세부내역

15. 퇴직급여충당부채의 세부내역

16. 순자산의 세부내역

17. 내부거래의 내역

18. 금융리스

19. 출납폐쇄기간중의 자금거래

20. 우발채무 등

21. 보험․공제 가입자산

22. 세입세출외보관현금의 내역

2008회계연도 재무보고서

1. 주요 회계정책

Ⅲ. 재무제표에 대한 주석

부산광역시 남구가 재무보고서 작성을 위하여 채택한 회계정책은 지방회계기준과 일관성을 가지고 있으며, 세부적인 회계처리와 관련된 사항은 ‘지방자치단체 재무회계 운영규정’(이하 “운영규정”)을 중요성의 관점에 따라 준수하였습니다.

재무보고서의 작성을 위하여 채택한 회계정책 중 중요한 것은 다음과 같습니다.

1-1. 지방회계기준 시행일 현재의 자산·부채 평가

지방회계기준 시행일인 2007년 1월 1일 현재의 자산·부채는 지방회계기준 부칙 제2조에 따라 행정안전부장관이 정하는 바에 따라 평가하였습니다. 평가시 2006년 1월 1일 이전에 취득한 토지와 입목은 모두 대체평가 방법을 적용하였으며, 나머지 자산은 취득원가로 평가하는 것을 원칙으로 하되 취득원가를 확인할 수 없거나 취득원가 확인에 과다한 노력과 비용이 소모되는 자산에 대하여는 대체평가방법에 따라 평가하였습니다.

1-2. 출납폐쇄기간 중 발생한 자금거래의 회계처리

2008년 12월 31일(이하 “회계연도 종료일”) 경과후 지방재정법 제8조에 의한 출납폐쇄기한인 2월 말일까지의 기간(이하 “출납폐쇄기한”) 중에 발생한 자금의 출납거래는 2008 회계연도의 거래로 회계처리 합니다. 따라서 회계연도 종료일 현재의 재정상태보고서상 자산·부채는 출납폐쇄기간 동안 발생한 거래가 반영된 후의 수치로 표시됩니다. 출납폐쇄기간 중에 발생한 거래의 내역은 재무제표에 대한 주석 19에 제시하였습니다.

1-3. 내부거래

내부거래는 일반회계, 기타특별회계, 기금회계 및 공기업특별회계간의 자금의 전출입, 출자 등 지방자치단체내의 거래를 말합니다. 남구는 재무제표 작성시 내부거래를 상계·제거하여 표시하고 있습니다. 내부거래의 내역은 재무제표에 대한 주석 17에 제시하였습니다.

2008회계연도 재무보고서

1-4. 수익인식기준

가. 교환거래

교환거래에 의한 수익은 재화나 용역의 제공의 반대급부로 발생하는 사용료, 수수료 등으로, 재화를 판매하는 경우에는 판매하여 인도하는 시점에, 용역을 제공하는 경우에는 용역의 제공이 완료된 시점에 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있는 것으로 보아 각각 수익을 인식합니다.

나. 비교환거래

비교환거래에 의한 수익은 지방세, 보조금, 기부금 등으로 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식합니다.

지방세수익(비교환거래에서 발생하는 임시세외수익의 경우 지방세수익에 준하여 인식합니다.)은 남구가 과세표준과 세액을 조사 결정하여 징수 결의하는 시점에 수익을 인식합니다.

정부간이전수익은 중앙정부 및 부산광역시가 남구에 대하여 행정을 수행하는데 소요되는 경비를 지원·보조·분담하기 위해 교부하는 자금으로 교부 확정일을 기준으로 수익을 인식합니다.

1-5. 재정자금의 표시

회계연도종료일 현재 남구가 보유하고 있는 현금, 예금 등의 자금(이하 “재정자금”)은 취득(가입)시점과 만기에 따라 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품으로 분류됩니다.

현금및현금성자산은 현금, 금융기관에서 즉시 인출이 가능하여 현금과 동등하다고 인정되는 보통예금, 자유저축예금 등 요구불예금 및 취득(가입)시점에 만기가 3개월 이내인 금융상품(정기예금, 정기적금, 환매채 등)을 말합니다.

현금및현금성자산에 포함되지 않는 금융상품으로서 회계연도 종료일 현재 만기가 1년 이내인 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 만기가 1년을 초과하는 것은 장기금융상품으로 계상하고 있습니다.

한편, 회계연도종료일 현재 남구의 재정자금은 출납폐쇄기간 동안 발생한 자금거래가 반영된 후의 수치입니다.

1-6. 미수세금 등의 평가

미수세금, 미수세외수입금, 장단기대여금 등의 채권은 세목별(장단기대여금의 경우 종류별)로 과년도와 현년도 구분, 과거 결손처분 경험률을 고려하여 산정된 회수가 불가능할 것으로 추정되는 금액을 대손충당금으로 설정하고 이를 미수세금 등의 채권에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 채권 중 중앙정부 또는 타지방자치단체에 대한 채권인 미수징수교부금, 미수정부간이전수익 등에 대하여는 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.

1-7. 재고자산의 평가

재고자산은 구입가액에 부대비용을 더하고 이에 선입선출법을 적용하여 산정한 가액을 취득원가로 하여 평가하고 있습니다.

재고자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 재고자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-8. 일반유형자산 등

가. 재무제표 표시

유형자산은 그 사용목적에 따라 일반유형자산, 주민편의시설 및 사회기반시설로 구분하여 표시하고 있습니다. 일반유형자산은 공공서비스의 제공을 위하여 사용되는 자산을 말하며, 주민편의시설은 주민의 편의를 위하여 사용되는 자산을 말합니다. 한편 사회기반시설은 초기에 대규모 투자가 필요하고 파급효과가 장기간에 걸쳐 나타나는 지역사회의 기반적인 자산을 말합니다.

주민편의시설과 사회기반시설은 건설중인자산을 제외한 토지, 입목, 건물, 구축물, 기계장치, 집기비품, 차량운반구 등의 성격을 가진 개별자산을 해당 주민편의시설(예: 도서관) 및 사회기반시설(예:  도로)에 각각 일괄하여 표시하였습니다.

나. 평    가

유형자산은 당해 자산의 건설원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며, 교환, 기부채납, 관리전환, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.

한편, 유형자산 취득 후 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

다. 감가상각

유형자산은 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산 감가상각시 적용된 각 자산별 내용연수는 다음과 같으며, 물품관리지침에 규정된 것은 물품관리지침을 준용하고 있습니다.

구 분	내 역	내용연수
건물·구축물	철골․ 철근콘크리트조, 철근콘크리트조, 석조, 연와석조, 철골조인 것	40년
	연와조, 블록조, 콘크리트조, 토조, 토벽조, 목조, 목골모르타르조, 기타의 구조인 것	20년
	위에 속하지 않는 소규모 구축물	5년
기계장치	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침 준용
	위에 속하지 않는 기계장치	5년
차량운반구	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침 준용
	선박 및 항공기	12년
	위에 속하지 않는 차량운반구	5년
집기비품	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침 준용
	위에 속하지 않는 집기비품	5년
기 타	위에 속하지 않는 기타의 유형자산	5년

라. 감가상각 제외 유형자산

사회기반시설 중 유지보수를 통하여 현상이 유지되며 효율적인 사회기반시설 관리시스템 등을 갖추고 있어 취득 후 지속적인 사회기반시설의 유지보수 지출을 통하여 사회기반시설의 공공서비스잠재력을 취득 당시와 동일한 수준으로 유지시킬 수 있다고 판단되는 자산인 도로, 마을안길·마을광장 포장 등의 기타사회기반시설 등은 감가상각 대상에서 제외하고 있습니다.

마. 취득 또는 완성 후의 지출

유형자산을 취득한 이후의 유지보수 중 당해 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 취득원가에 가산되며, 능률유지 또는 손상부위의 원상회복을 위한 지출은 발생한 기간의 비용으로 처리됩니다. 한편 감가상각 대상에서 제외된 사회기반시설에 대한 유지보수 지출은 전부 발생한 기간의 비용으로 처리합니다.

1-9. 무형자산의 평가

무형자산은 당해 자산의 개발원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며, 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산의 내용연수는 독점적·배타적인 권리를 부여하는 관계 법령이나 계약에서 정한 경우를 제외하고는 20년을 넘을 수 없으며, 감가상각시 각 자산별로 적용하고 있는 내용연수는 다음과 같습니다. 다만 용익물권 중 전세권과 구분지상권(존속기간이 사실상 영구인 것에 한합니다)은 감가상각하지 않습니다.

구 분	내 역	내용연수
지적재산권	의장권, 실용신안권, 상표권	5년
	특허권	10년
	저작권	저작권 보호기간
컴퓨터소프트웨어	전산소프트웨어 구입비 및 개발비	3년
용익물권	지상권, 구분지상권(존속기간이 유한한 것)	용익물권 존속기간

한편, 무형자산의 진부화, 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-10. 퇴직급여충당부채

공무원연금법의 적용을 받는 지방공무원을 제외한 일용인부, 예술단원, 운동부원 중 1년 이상 근속한 인원이 일시에 퇴직할 경우 근로자퇴직급여보장법에 따라 지급해야 하는 퇴직금에 상당하는 퇴직금추계액을 말하며, 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 것을 차감한 것입니다.

1-11. 관리책임자산

가. 정    의

관리책임자산이란 유산자산, 자연자원 등과 같이 합리적인 가치측정이 어렵고 보존을 위한 비용만 발생하며, 처분의 대상이 되지 않는 자산이나 회계실체가 반드시 책임있게 관리할 책무가 있는 자산을 말합니다.

관리책임자산 중 유산자산은 생산 또는 소비의 목적으로 사용되지 않고 가치의 저장을 목적으로 보유하는 자산으로 유적, 예술작품, 문화재, 역사적 문서, 문화적으로 중요한 건물 등을 들 수 있습니다.

관리책임자산 중 자연자원은 지하자원, 산림자원, 수자원 등 미개발상태의 자원으로 석탄 및 석유매장량, 공원(동물원)에서 보유하고 있는 동물 등을 들 수 있습니다.

나. 회계처리 등

관리책임자산은 자산의 정의에는 부합되지만 그 금액을 신뢰성 있게 측정하기 어려운 점 등을 고려하여 금액의 측정가능성 여부에 관계없이 자산으로 인식하지 않고 있습니다. 관리책임자산의 내역은 필수보충정보에 제시되어 있습니다.

1-12. 우발상황의 회계처리

우발상황은 미래에 어떤 사건이 발생하거나 발생하지 아니함으로 인하여 궁극적으로 확정될 손실 또는 이익으로서 발생여부가 불확실한 현재의 상태 또는 상황을 말하며, 우발상황에는 진행 중인 소송사건, 채무에 대한 지급보증, 배상책임 등이 포함되며, 우발상황의 회계처리에 대한 사항에 관하여는 기업회계기준을 준용하고 있습니다.

1-13. 리스회계

가. 금융리스와 운용리스의 분류

리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 부산광역시 남구에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.

나. 금융리스의 회계처리

금융리스의 경우 리스자산의 공정가액과 기본 리스료를 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 낮은 금액을 리스자산으로 계상하고 동액에 대하여 부채로 계상하고 있습니다. 또한 기본 리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 매기간 리스부채 잔액에 대한 비율이 동일하도록 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다.

다. 운용리스의 회계처리

운용리스의 경우에는 기본 리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

1-14. 회계처리특례

행정활동과 관련된 비용 산출을 위한 계산과 배부기준(지방회계기준 제29조제3항), 현금흐름보고서(지방회계기준 제35조) 및 채권채무의 현재가치평가(지방회계기준 제56조)는 지방회계기준 부칙에 따라 행정안전부장관이 정하는 회계연도부터 적용합니다.

2. 재정자금의 세부내역

2-1. 회계별 세부내역

(단위：원)

구 분	내 역	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
현금및현금성자산(A)	보통예금 등	17,489,307,970	426,753,974	493,433,635	18,409,495,579
단기금융상품(B)	정기예금 등	2,000,000,000	2,250,000,000	4,118,209,650	8,368,209,650
장기금융상품(C)	정기예금 등	-	-	-	-
계(A+B+C)		19,489,307,970	2,676,753,974	4,611,643,285	26,777,705,229

2-2. 예산회계의 재정자금 구분

(단위: 원)

구 분		일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
재정자금(세계잉여금) 총액(A)		19,489,307,970	2,676,753,974	4,611,643,285	26,777,705,229
이월금(B)	명시이월비	7,409,299,070	-	-	7,409,299,070
	사고이월비	897,551,190	-	-	897,551,190
	계속비	5,185,044,590	-	-	5,185,044,590
	보조금집행잔액	1,767,719,540	20,790,530	-	1,788,510,070
순세계잉여금(A-B)		4,229,693,580	2,655,963,444	4,611,643,285	11,497,300,309

3. 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역

(단위: 원)

구 분		채권금액(A)	대손설정율(%)	대손충당금(B)	장부가액(A-B)
보통세	미수면허세	53,766,370	26.81	14,411,914	39,354,456
	미수재산세	829,536,250	26.19	217,290,384	612,245,866
	미수종합토지세	62,682,180	46.22	28,971,265	33,710,915
	소계	945,984,800	27.56	260,673,563	685,311,237
목적세	미수사업소세	13,635,070	46.76	6,375,459	7,259,611
	소계	13,635,070	46.76	6,375,459	7,259,611
계		959,619,870	27.83	267,049,022	692,570,848

4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역

4-1. 미수세외수입금

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
미수재산임대료수익	20,605,680	-	-	-	20,605,680
미수사용료수익	82,300,040	-	-	-	82,300,040
미수수수료수익	11,814,690	-	-	-	11,814,690
미수부담금	40,894,840	2,994,060	-	-	43,888,900
미수변상금	1,645,398,510	236,093,930	-	-	1,881,492,440
미수과태료및범칙금	21,745,335,250	-	-	-	21,745,335,250
미수기타임시세외수익	1,629,193,890	105,466,846	-	-	1,734,660,736
계	25,175,542,900	344,554,836	-	-	25,520,097,736

4-2. 대손충당금

(단위: 원)

구 분	금 액(A)	대손설정율(%)	대손충당금(B)	장부가액(A-B)
미수재산임대료수익	20,605,680	1.00%	206,057	20,399,623
미수사용료수익	82,300,040	4.94%	4,066,599	78,233,441
미수수수료수익	11,814,690	1.00%	118,147	11,696,543
미수부담금	43,888,900	1.00%	438,889	43,450,011
미수변상금	1,881,492,440	5.98%	112,482,525	1,769,009,915
미수과태료및범칙금	21,745,335,250	1.00%	217,453,353	21,527,881,897
미수기타임시세외수익	1,734,660,736	1.08%	18,809,623	1,715,851,113
계	25,520,097,736	1.39%	353,575,193	25,166,522,543

5. 장·단기대여금의 세부내역

5-1. 원  금

(단위: 원)

구 분		일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
민 간 융자금	단기민간융자금	-	159,020,916	-	-	159,020,916
	장기민간융자금	-	91,932,668	-	-	91,932,668
	소 계	-	250,953,584	-	-	250,953,584
자 치 단체간 융자금	단기자치단체간융자금	-	-	-	-	-
	장기자치단체간융자금	-	-	-	-	-
	소 계	-	-	-	-	-
예탁금	단기예탁금	-	-		-	-
	장기예탁금	-	-	-	-	-
	소 계	-	-	-	-	-
학자금위탁대여금		2,531,886,500	-	-	-	2,531,886,500
계		2,531,886,500	250,953,584	-	-	2,782,840,084

5-2. 민간융자금 관련 이자

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
미수이자수익	-	-	-	-	-
일반미수금	-	8,608,718	-	-	8,608,718
계	-	8,608,718	-	-	8,608,718

6. 재고자산의 세부내역

(단위: 원)

구 분		일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
판 매 용 재고자산	분양용 토지·건물	-	-	-	-
	쓰레기봉투	35,877,232	-	-	35,877,232
	기타	-	-	-	-
저장품		11,016,382	-	3,710,000	14,726,382
기타재고자산		-	-	-	-
차감후 잔액		46,893,614	-	3,710,000	50,603,614

7. 기타유동자산의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
선급금	400,000,000	-	-	-	400,000,000
일반미수금	323,850	8,608,718	-	-	8,932,568
일반미수금대손충당금	-	(86,087)	-	-	(86,087)
미수수익	50,963,910	35,603,250	38,358,545	-	124,925,705
선급비용	10,209,168	-	-	-	10,209,168
세입세출외단기보관현금	529,648,490	-	-	-	529,648,490
기타	-	-	-	-	-
계	991,145,418	44,125,881	38,358,545	-	1,073,629,844

8. 기타투자자산의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
회원권	13,000,000	-	-	-	13,000,000
기 타	-	-	-	-	-
계	13,000,000	-	-	-	13,000,000

9. 유형자산 등에 포함된 토지의 내역

(단위: 원)

구 분		일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
일반유형자산		34,652,027,700	7,315,592,800	-	41,967,620,500
주민 편의 시설	도서관	2,037,417,000	-	-	2,037,417,000
	주차장	1,266,306,840	-	-	1,266,306,840
	공원	57,378,892,010	-	-	57,378,892,010
	체육시설	-	-	-	-
	사회복지시설	5,421,359,470	-	-	5,421,359,470
	의료시설	1,206,798,000	-	-	1,206,798,000
	기타주민편의시설	381,113,240	-	-	381,113,240
	소 계	67,691,886,560	-	-	67,691,886,560
사회 기반 시설	도로	164,377,418,705	7,110,905,690	-	171,488,324,395
	폐기물처리시설	463,050,000	-	-	463,050,000
	재활용시설	1,365,820,000	-	-	1,365,820,000
	기타사회기반시설	-	-	-	-
	소 계	166,206,288,705	7,110,905,690	-	173,317,194,395
계		268,550,202,965	14,426,498,490	-	282,976,701,455

10. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역

10-1. 자산의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
도로	378,601,544,613	9,287,145,490	-	387,888,690,103
기타사회기반시설	4,693,140,140	-	-	4,693,140,140
계	383,294,684,753	9,287,145,490	-	392,581,830,243

10-2. 수선유지비용의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
도로	3,420,254,050	-	-	3,420,254,050
기타사회기반시설	206,275,820	-	-	206,275,820
계	3,626,529,870	-	-	3,626,529,870

11. 보증금의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
임차보증금	-	-	-	-
전신전화가입권	13,168,000	-	-	13,168,000
기타보증금	2,112,000	-	-	2,112,000
계	15,280,000	-	-	15,280,000

12. 무형자산의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
지적재산권	1,167,680	-	-	1,167,680
전산소프트웨어	271,650,653	-	4,809,751	276,460,404
용익물권	185,000,000	-	-	185,000,000
계	457,818,333	-	4,809,751	462,628,084

13. 기타유동부채의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
일반미지급금	1,865,049,310	55,974,234	-	-	1,921,023,544
선수금	-	-	-	-	-
선수수익	-	-	-	-	-
단기예수보관금	529,648,490	-	-	-	529,648,490
일반미지급비용	13,747,445	-	-	-	13,747,445
유동성장기미지급금	135,181,472	-	-	-	135,181,472
계	2,543,626,717	55,974,234	-	-	2,599,600,951

14. 장기차입금의 세부내역

14-1. 회계별 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
공자기금	-	678,000,000	-	678,000,000
재특자금	7,261,600,000	-	-	7,261,600,000
계	7,261,600,000	678,000,000	-	7,939,600,000
차감：유동성대체액	952,700,000	79,600,000	-	1,032,300,000
유동성 대체후 잔액	6,308,900,000	598,400,000	-	6,907,300,000

14-2. 차입금별 차입조건의 세부내역

(단위: 원)

구 분		사업명	이자율 (%)	차입처	최종 만기	회계연도말 상환잔액
일반 회계	재특자금	보건소 건립	3	기획재정부	2010년	60,000,000
		보건소 건립	3	기획재정부	2010년	60,000,000
	재특자금	구청사 신축	3	기획재정부	2016년	3,570,800,000
		구청사 신축	3	기획재정부	2016년	3,570,800,000
	소 계					7,261,600,000
기타 특별 회계	공자기금	2001주거환경개선사업	변동금리	기획재정부	2016년	307,200,000
		2002주거환경개선사업	변동금리	기획재정부	2017년	370,800,000
	소 계					678,000,000
계						7,939,600,000

14-3. 향후 5년간 차입금 상환스케줄

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
2009년	952,700,000	79,600,000	-	1,032,300,000
2010년	952,700,000	79,600,000	-	1,032,300,000
2011년	892,700,000	79,600,000	-	972,300,000
2012년	892,700,000	79,600,000	-	972,300,000
2013년 이후	3,570,800,000	359,600,000	-	3,930,400,000
계	7,261,600,000	678,000,000	-	7,939,600,000

15. 퇴직급여충당부채의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
설정대상인원수(명)	116	-	-	116
전년도말퇴직금추계액(A)	6,715,738,968	-	-	6,715,738,968
당기 퇴직금지급액(B)	1,104,926,080	-	-	1,104,926,080
당기 퇴직급여설정액(C)	579,088,606	-	-	579,088,606
계(A-B+C)	6,189,901,494	-	-	6,189,901,494
차감：퇴직금전환금및예치금	101,321,400	-	-	101,321,400
차감잔액	6,088,580,094	-	-	6,088,580,094

16. 순자산의 세부내역

(단위: 원)

구 분		일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
순자산총계(A)		612,264,694,223	21,621,595,561	4,706,937,128	-	638,593,226,912
시설 투자액	일반유형자산	78,831,300,877	7,337,075,623	48,415,547	-	86,216,792,047
	주민편의시설	114,522,015,678	-	-	-	114,522,015,678
	사회기반시설	385,957,740,680	11,709,145,490		-	397,666,886,170
	무형자산	457,818,333		4,809,751	-	462,628,084
	소 계(B)	579,768,875,568	19,046,221,113	53,225,298	-	598,868,321,979
시설 투자 관련 차입금	유동성장기차입부채	952,700,000	79,600,000	-	-	1,032,300,000
	장기차입금	6,308,900,000	598,400,000	-	-	6,907,300,000
	지방채증권	-	-	-	-	-
	유동성장기미지급금	135,181,472	-	-	-	135,181,472
	장기미지급금	215,872,139	-	-	-	215,872,139
	소 계(C)	7,612,653,611	678,000,000	-	-	8,290,653,611
고정순자산(D=B-C)		572,156,221,957	18,368,221,113	53,225,298	-	590,577,668,368
특정순자산(E)		-	-	4,653,711,830	-	4,653,711,830
일반순자산(A-D-E)		40,108,472,266	3,253,374,448	-	-	43,361,846,714

17. 내부거래의 내역

17-1. 전출금(비용) 및 전입금(수익)

(단위: 원)

전입금 전출금	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
일반회계	-	-	251,911,000	251,911,000
기타특별회계	-	-	-	-
기 금	1,749,500,000	-	-	1,749,500,000
계	1,749,500,000	-	251,911,000	2,001,411,000

17-2. 예탁금이자(이자수익) 및 예수금이자(이자비용)

(단위: 원)

예수금이자 예탁금이자	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
일반회계	-	-	-	-
기타특별회계	42,100,000	-	-	42,100,000
기 금	-	-	-	-
계	42,100,000	-	-	42,100,000

17-3. 예탁금 및 예수금(회계연도말 현재 잔액)

(단위: 원)

예수금 예탁금	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
일반회계	-	-	-	-
기타특별회계	-	-	-	-
기 금	-	-	-	-
계	-	-	-	-

18. 금융리스

18-1. 금융리스 자산 및 부채의 세부내역

(단위: 원)

구 분			일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
리스 자산	일반유형자산	집기비품	457,681,440	-	-	457,681,440
	무형자산	전산소프트웨어	212,050,270	-	-	212,050,270
	계		669,731,710	-	-	669,731,710
리스 부채	기타유동부채	유동성장기미지급금	135,181,472	-	-	135,181,472
	기타비유동부채	장기미지급금	215,872,139	-	-	215,872,139
	계		351,053,611	-	-	351,053,611

18-2. 금융리스 계약의 세부내역

(단위: 원)

구 분		연이자율 (%)	상환조건	부채잔액	리스회사	비고
일반회계	시군구공통기반시스템하드웨어	4.79	분기분할상환	221,628,740	한국아이비엠
	시군구공통기반시스템하드웨어	5.22	분기분할상환	111,505,485	한국아이비엠
	시군구공통기반시스템소프트웨어	5.29	분기분할상환	1,7919,386	한국아이비엠
	소 계			351,053,611
계				351,053,611

18-3. 금융리스부채의 상환일정

(단위: 원)

연 도	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
2009년	135,181,472	-	-	135,181,472
2010년	142,108,813	-	-	142,108,813
2011년	73,763,326	-	-	73,763,326
계	351,053,611	-	-	351,053,611

19. 출납폐쇄기간 중의 자금거래

19-1. 출납폐쇄기간 중 수입과 지출의 규모

(단위: 원)

구 분	수 입			지 출
	총액	출납폐쇄 기간 금액	구성비율	총액	출납폐쇄 기간 금액	구성비율
일반회계	169,663,999,460	9,380,639,470	5.53	150,174,691,490	4,113,758,710	2.74
기타특별회계	5613231154	46,570,130	0.83	2,936,477,180	2,389,186,250	81.36
기금	6539914285	-	-	1,928,271,000	1,503,960,000	78
계	181,817,144,899	9,427,209,600	5.18	155,039,439,670	8,006,904,960	5.16

19-2. 출납폐쇄기간 중 지급된 채무

(단위: 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
일 반 미지급금	건설중인사회기반시설	127,548,960	2,389,150,000	-	-	2,516,698,960
	건설중인주민편의시설	31,030,790	-	-	-	31,030,790
	구축물	743,600	-	-	-	743,600
	도로토지	1,864,270	-	-	-	1,864,270
	전산소프트웨어	23,207,900	-	-	-	23,207,900
	집기비품	96,476,280	-	-	-	96,476,280
	차량운반구	18,710,560	-	-	-	18,710,560
	토지를제외한공원	87,624,400	-	-	-	87,624,400
	토지를제외한도로	83,051,360	-	-	-	83,051,360
	토지를제외한도서관	37,136,170	-	-	-	37,136,170
	토지를제외한체육시설	33,714,000	-	-	-	33,714,000
	소 계	541,108,290	2,389,150,000	-	-	2,930,258,290
일반 미지급 비용	기타인건비	32,857,770	-	-	-	32,857,770
	운영비	993,736,430	36,250	3,960,000	-	997,732,680
	기타이전비용	1,246,275,650	-	1,500,000,000	-	2,746,275,650
	의회비	13,282,790	-	-	-	13,282,790
	건물수선유지비	17,578,180	-	-	-	17,578,180
	공원수선유지비	30,145,280	-	-	-	30,145,280
	구축물수선유지비	7,220,000	-	-	-	7,220,000
	기타비유동자산수선유지비	850,000	-	-	-	850,000
	기타사회기반시설수선유지비	19,032,000	-	-	-	19,032,000
	도로수선유지비	443,974,240	-	-	-	443,974,240
	사회복지시설수선유지비	8,220,000	-	-	-	8,220,000
	의료시설수선유지비	80,000	-	-	-	80,000
	재활용시설수선유지비	9,629,200	-	-	-	9,629,200
	집기비품수선유지비	6,625,700	-	-	-	6,625,700
	차량운반구수선유지비	4,107,940	-	-	-	4,107,940
	체육시설수선유지비	1,387,000	-	-	-	1,387,000
	소계	2,835,002,180	36,250	-	-	4,338,998,430
기타유동부채		14,715,200	-	-	-	14,715,200
퇴직급여충당부채		722,933,040	-	-	-	722,933,040
계		4,113,758,710	2,389,186,250	1,503,960,000	-	8,006,904,960

19-3. 출납폐쇄기간 중 반납내역

(단위：원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
일반 미지급 비용	공공요금및제세	3,130	-	-	-	3,130
	기간제근로자등인건비	527,750	-	-	-	527,750
	기관운영업무추진비	100,000	-	-	-	100,000
	기타민간보조금	67,990	-	-	-	67,990
	무기계약근로자인건비	62,380	-	-	-	62,380
	민간보상금	2,900	-	-	-	2,900
	민간복지시설보조금	4,888,050	-	-	-	4,888,050
	민간생계지원보조금	14,766,740	-	-	-	14,766,740
	민간위탁대행사업비	53,190,040	-	-	-	53,190,040
	보험료및공제료	147,300	-	-	-	147,300
	연가보상비	685,860	-	-	-	685,860
	위원회운영비	210,000	-	-	-	210,000
	소계	74,652,140	-	-	-	74,652,140
계		74,652,140	-	-	-	74,652,140

19-4. 출납폐쇄기간 중 환부내역

(단위：원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
지방세	면허세	141,700	-	-	-	141,700
	재산세	4,594,960	-	-	-	4,594,960
	종합토지세	197,060	-	-	-	197,060
	사업소세	122,090	-	-	-	122,090
	소계	5,055,810	-	-	-	5,055,810
세외수입	하천사용료	3,844,760	-	-	-	3,844,760
	기타사용료	80,000	-	-	-	80,000
	과태료및범칙금	5,926,120	-	-	-	5,926,120
	소계	9,850,880	-	-	-	9,850,880
계		14,906,690	-	-	-	14,906,690

20. 우발채무 등

(단위：원)

발생연도	소송가액 있음
	소송가액	내역	부채계상액
2008년	333,182,840	건축허가신청반려처분취소 외 12건	-
2007년	150,477,300	통행금지 등 외 2건	-
계	483,660,140		-

21. 보험·공제 가입자산

(단위：원)

보험·공제 종류	자산종류	자 산 명	보험공제등록금액 (보험가입금액)	특약사항
재해복구공제	일반유형자산	청사건물 및 부속시설물	18,683,087,000	영조물배상공제포함
	주민편의시설	도서관건물 및 부속시설물	3,527,454,000
		의료시설 건물 및 부속시설물	2,212,295,000
		공원건물 및 부속 시설물	38,376,000
		사회복지시설 건물 및 부속시설물	6,581,360,000
		기타주민편의시설 건물 및 부속시설물	262,666,000
	사회기반시설	재활용시설 건물 및 부속시설물	184,100,000
	총 계		31,489,338,000

※ 상기 보험(건물, 구축물, 관공선에 한합니다) 외에 부산광역시 남구 소유 차량운반구 중 자동차에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 시설물의 이용시 발생 가능한 재해 등을 보상하기 위한 상해보상보험, 가스배상보험 등에 가입하고 있습니다.

22. 세입세출외보관현금의 내역

(단위：원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
세입세출외단기보관현금	529,648,490	-	-	529,648,490
세입세출외장기보관현금	3,692,174,878	-	-	3,692,174,878
계	4,221,823,368	-	-	4,221,823,368

Ⅳ. 필수보충정보

1. 예산결산요약표

2. 성질별 재정운영보고서

3. 관리책임자산 명세서

4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서

1. 예산결산요약표

2008회계연도 재무보고서

Ⅳ. 필수보충정보

1-1. 세입결산총괄(2008 회계연도)

구 분			예 산 액	전년도이월액	예산현액	징수결정액
합 계			168,166,348,000	10,560,144,710	178,726,492,710	203,070,636,004
일반회계			164,726,905,000	8,498,144,710	173,225,049,710	196,959,020,380
	지방세수입		17,318,000,000	-	17,318,000,000	18,943,690,850
		보통세	14,876,000,000	-	14,876,000,000	15,697,801,800
		목적세	2,092,000,000	-	2,092,000,000	2,164,147,450
		지난연도수입	350,000,000	-	350,000,000	1,081,741,600
	세외수입		24,522,738,000	8,498,144,710	33,020,882,710	59,816,682,580
		경상적세외수입	11,211,672,000	-	11,211,672,000	11,674,968,830
		임시적세외수입	13,311,066,000	8,498,144,710	21,809,210,710	48,141,713,750
	지방교부세		12,604,421,000	-	12,604,421,000	12,604,421,000
	조정교부금 및 재정보전금		29,787,467,000	-	29,787,467,000	29,737,234,000
		조정교부금	28,719,455,000	-	28,719,455,000	28,719,455,000
		재정보전금	1,068,012,000	-	1,068,012,000	1,017,779,000
	보조금		77,494,279,000	-	77,494,279,000	75,856,991,950
		국고보조금등	46,237,262,000	-	46,237,262,000	45,886,078,550
		시.도비보조금등	31,257,017,000	-	31,257,017,000	29,970,913,400
	지방채 및예치금회수		3,000,000,000	-	3,000,000,000	-
		국내차입금	3,000,000,000	-	3,000,000,000	-
기타특별회계			3,439,443,000	2,062,000,000	5,501,443,000	6,111,615,624
	의료급여기금 특별회계		301,556,000	-	301,556,000	450,276,935
	주민소득 및 생활안정기금특별회계		2,213,952,000	-	2,213,952,000	2,425,011,809
	주거환경개설사업특별회계		474,054,000	2,062,000,000	2,536,054,000	2,791,493,670
	지하수관리 특별회계		140,565,000	-	140,565,000	154,002,640
	기반시설 특별회계		309,316,000	-	309,316,000	290,830,570

2008회계연도 재무보고서

(단위：원)

수납총액	과오납반환액	실제수납액	미수납액	결손처분액	다음연도이월액
175,786,020,064	508,789,450	175,277,230,614	27,793,405,390	1,159,858,150	26,633,547,240
170,172,558,060	508,558,600	169,663,999,460	27,295,020,920	1,159,858,150	26,135,162,770
17,608,681,740	59,944,070	17,548,737,670	1,394,953,180	435,333,310	959,619,870
15,074,613,500	37,179,690	15,037,433,810	660,367,990	220,716,860	439,651,130
2,115,924,850	209,140	2,115,715,710	48,431,740	42,247,640	6,184,100
418,143,390	22,555,240	395,588,150	686,153,450	172,368,810	513,784,640
34,365,229,370	448,614,530	33,916,614,840	25,900,067,740	724,524,840	25,175,542,900
12,069,734,960	427,241,020	11,642,493,940	32,474,890	-	32,474,890
22,295,494,410	21,373,510	22,274,120,900	25,867,592,850	724,524,840	25,143,068,010
12,604,421,000	-	12,604,421,000	-	-	-
29,737,234,000	-	29,737,234,000	-	-	-
28,719,455,000	-	28,719,455,000	-	-	-
1,017,779,000	-	1,017,779,000	-	-	-
75,786,991,950	-	75,856,991,950	-	-	-
45,886,078,550	-	45,886,078,550	-	-	-
29,970,913,400	-	29,970,913,400	-	-	-
-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-
5,613,462,004	230,850	5,613,231,154	498,384,470	-	498,384,470
332,519,364	-	332,519,364	117,757,571	-	117,757,571
2,283,472,900	-	2,283,472,900	141,538,909	-	141,538,909
2,555,399,740	-	2,555,399,740	236,093,930	-	236,093,930
151,239,430	230,850	151,008,580	2,994,060	-	2,994,060
290,830,570	-	290,830,570	-	-	-

1-2. 세출결산총괄(2008 회계연도)

구 분		예산액	예산성립후 증 감 액	예산현액	지출원인행위액
합 계		168,166,348,000	10,560,144,710	178,726,492,710	153,710,039,860
일반회계		164,726,905,000	8,498,144,710	173,225,049,710	150,773,562,680
	일반공공행정	7,694,344,000	1,514,486,270	9,208,830,270	8,670,928,210
	공공질서및안전	333,145,000	100,000,000	433,145,000	364,490,220
	교육	983,181,000	399,801,700	1,382,982,700	1,242,187,160
	문화및관광	9,698,373,000	185,000,000	9,883,373,000	1,546,970,060
	환경보호	9,206,733,000	900,000,000	10,106,733,000	9,242,128,640
	사회복지	70,529,748,000	2,342,988,390	72,872,736,390	67,430,456,260
	보건	3,248,686,000	-	3,248,686,000	3,133,070,620
	농림해양수산	2,040,455,000	-	2,040,455,000	1,834,583,450
	산업․중소기업	91,481,000	-	91,481,000	84,997,450
	수송및교통	2,982,317,000	331,104,000	3,313,421,000	2,446,686,510
	국토및지역개발	9,320,436,000	2,830,250,350	12,150,686,350	8,017,757,280
	예비비	1,541,877,000	△337,271,000	1,204,606,000	-
	기타	47,056,129,000	231,785,000	47,287,914,000	46,759,306,820
기타특별회계		3,439,443,000	2,062,000,000	5,501,443,000	2,936,477,180
	의료급여기금특별회계	301,556,000	-	301,556,000	276,545,130
	주민소득및생활안정기금특별회계	2,213,952,000	-	2,213,952,000	25,837,900
	주거환경개선사업특별회계	474,054,000	2,062,000,000	2,536,054,000	2,425,141,600
	지하수관리 특별회계	140,565,000	-	140,565,000	60,157,570
	기반시설 특별회계	309,316,000	-	309,316,000	148,794,980

(단위：원)

지출액	다음연도이월액				집행잔액
	계	명시이월	사고이월	계속비이월
153,111,168,670	16,491,894,850 (3,000,000,000)	7,409,299,070	897,551,190	8,185,044,590 (3,000,000,000)	9,123,429,190
150,174,691,490	16,491,894,850 (3,000,000,000)	7,409,299,070	897,551,190	8,185,044,590 (3,000,000,000)	6,558,463,370
8,670,928,210	35,000,000	35,000,000	-	-	502,902,060
364,490,220	-	-	-	-	68,654,780
1,242,187,160	120,000,000	120,000,000	-	-	20,795,540
1,546,970,060	7,049,020,000 (3,000,000,000)	50,000,000	-	6,999,020,000 (3,000,000,000)	1,287,382,940
9,161,094,420	787,834,220	706,800,000	81,034,220	-	157,804,360
67,430,456,260	3,491,955,960	2,305,931,370	-	1,186,024,590	1,950,324,170
3,133,070,620	11,750,000	11,750,000	-	-	103,865,380
1,833,667,450	-	-	-	-	206,787,550
84,997,450	-	-	-	-	6,483,550
2,439,986,510	461,180,000	454,480,000	6,700,000	-	412,254,490
7,507,536,310	4,292,154,670	3,482,337,700	809,816,970	-	350,995,370
-	-	-	-	-	1,204,606,000
46,759,306,820	243,000,000	243,000,000	-	-	285,607,180
2,936,477,180	-	-	-	-	2,564,965,820
276,545,130	-	-	-	-	25,010,870
25,837,900	-	-	-	-	2,188,114,100
2,425,141,600	-	-	-	-	110,912,400
60,157,570	-	-	-	-	80,407,430
148,794,980	-	-	-	-	160,521,020

2. 성질별 재정운영보고서

2008년 1월 1일부터 2008년 12월 31일까지

부산광역시 남구

과 목	일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
I. 자체조달수익	35,796,433,290	736,161,622	210,755,229	(42,100,000)	36,701,250,141
지방세수익	17,923,060,570	-	-	-	17,923,060,570
경상세외수익	8,351,094,299	304,945,345	175,139,229	(42,100,000)	8,789,078,873
임시세외수익	9,522,278,421	431,216,277	35,616,000	-	9,989,110,698
II. 정부간이전수익	116,430,927,410	158,491,470	1,519,440,000	-	118,108,858,880
지방교부세수익	12,604,421,000	-	-	-	12,604,421,000
조정교부금수익	28,719,455,000	-	-		28,719,455,000
재정보전금수익	1,017,779,000	-	-	-	1,017,779,000
국고보조금수익	44,808,852,550	118,023,130	1,500,000,000	-	46,426,875,680
시도비보조금수익	29,280,419,860	40,468,340	19,440,000	-	29,340,328,200
III. 기타수익	1,858,231,073	404,611	251,911,000	(2,001,411,000)	109,135,684
회계간전입금수익	1,749,500,000	-	251,911,000	(2,001,411,000)	-
대손충당금환입	759,383	404,611	-	-	1,163,994
기타수익	107,971,690	-	-	-	107,971,690
IV. 수익총계	154,085,591,773	895,057,703	1,982,106,229	(2,043,511,000)	154,919,244,705
V. 인건비	41,892,306,906	60,003,640	-	-	41,952,310,546
급여	29,627,547,580	-	-	-	29,627,547,580
복리후생비	4,459,275,870	600,000	-	-	4,459,875,870
기타인건비	7,226,394,850	59,403,640	-	-	7,285,798,490
퇴직급여	579,088,606	-	-	-	579,088,606
VI. 운영비	29,380,568,639	288,389,240	86,194,200	(42,100,000)	29,713,052,079
도서구입및인쇄비	617,543,640	2,443,100	4,950,000	-	624,936,740
소모품비	1,377,804,744	2,342,800	43,707,800	-	1,423,855,344
홍보및광고비	318,246,850	32,000	10,781,600	-	329,060,450
지급수수료	493,339,970	3,141,600	4,200,000	-	500,681,570
일반유형자산수선유지비	379,048,530	-	8,535,000	-	387,583,530
주민편의시설수선유지비	510,953,455	-	-	-	510,953,455
사회기반시설수선유지비	3,648,477,100	-	-	-	3,648,477,100
기타자산수선유지보수비	1,026,436,870	148,794,980	13,079,800	-	1,188,311,650
교육훈련비	881,063,360	858,000	-	-	881,921,360
제세공과금	1,949,004,753	546,300	30,000	-	1,949,581,053
보험료및공제료	45,245,752	-	-	-	45,245,752
임차료	34,766,980	-	-	-	34,766,980

2007년 1월 1일부터 2007년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목	일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
I. 자체조달수익	34,113,428,759	614,481,280	220,168,463	-	34,948,078,502
지방세수익	16,000,768,410	-	-	-	16,000,768,410
경상세외수익	7,630,540,278	321,264,270	202,528,463	-	8,154,333,011
임시세외수익	10,482,120,071	293,217,010	17,640,000	-	10,792,977,081
II. 정부간이전수익	103,380,722,700	1,341,849,680	1,505,000,000	-	106,227,572,380
지방교부세수익	7,912,418,000	-	-	-	7,912,418,000
조정교부금수익	35,334,235,000	-	-	-	35,334,235,000
재정보전금수익	977,876,000	-	-	-	977,876,000
국고보조금수익	29,492,769,000	966,391,330	1,500,000,000	-	31,959,160,330
시도비보조금수익	29,663,424,700	375,458,350	5,000,000	-	30,043,883,050
III. 기타수익	1,176,898,915	1,258,521	392,755,000	(1,173,421,000)	397,491,436
회계간전입금수익	780,666,000	-	392,755,000	(1,173,421,000)	-
대손충당금환입	383,046,075	1,258,512	-	-	384,304,587
기타수익	13,186,840	9	-	-	13,186,849
IV. 수익총계	138,671,050,374	1,957,589,481	2,117,923,463	(1,173,421,000)	141,573,142,318
V. 인건비	40,122,660,064	39,922,150	-	-	40,162,582,214
급여	28,450,510,330	-	-	-	28,450,510,330
복리후생비	3,476,994,140	-	-	-	3,476,994,140
기타인건비	6,735,002,950	39,922,150	-	-	6,774,925,100
퇴직급여	1,460,152,644	-	-	-	1,460,152,644
VI. 운영비	22,907,828,653	108,002,760	225,704,010	-	23,241,535,423
도서구입및인쇄비	474,414,260	2,923,800	3,000,000	-	480,338,060
소모품비	1,023,041,062	1,237,400	38,032,300	-	1,062,310,762
홍보및광고비	207,388,240	1,708,380	9,565,500	-	218,662,120
지급수수료	338,964,000	14,000	-	-	338,978,000
일반유형자산수선유지비	361,675,060	-	-	-	361,675,060
주민편의시설수선유지비	336,431,003	-	-	-	336,431,003
사회기반시설수선유지비	2,092,986,480	-	174,386,210	-	2,267,372,690
기타자산수선유지비	479,855,380	-	-	-	479,855,380
교육훈련비	477,794,410	459,960	-	-	478,254,370
제세공과금	1,902,231,519	1,547,000	20,000	-	1,903,798,519
보험료및공제료	40,218,699	-	-	-	40,218,699
임차료	37,662,713	-	-	-	37,662,713

2008년 1월 1일부터 2008년 12월 31일까지

부산광역시남구

과 목	일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
출장비	1,668,109,900	910,000	-	-	1,669,019,900
연구개발비	89,508,000	31,063,900	-	-	120,571,900
이자비용	351,791,725	-	-	(42,100,000)	309,691,725
업무추진비	615,023,760	-	-	-	615,023,760
행사비	209,815,380	-	-	-	209,815,380
의회비	696,403,050	-	-	-	696,403,050
위탁대행사업비	10,066,299,920	-	-	-	10,066,299,920
예술단운동부운영비	94,749,200	-	-	-	94,749,200
공익근무요원운영비	162,845,390	-	-	-	162,845,390
위원회운영비	50,296,440	560,000	910,000	-	51,766,440
주민자치활동운영비	1,212,226,720	-	-	-	1,212,226,720
의료기관운영비	1,883,901,900	97,696,560	-	-	1,981,598,460
징수교부금	6,051,400	-	-	-	6,051,400
연료비	283,892,320	-	-	-	283,892,320
기타운영비	707,721,530	-	-	-	707,721,530
VII. 정부간이전비용	239,107,140	-	-	-	239,107,140
지방자치단체간부담금	13,407,140	-	-	-	13,407,140
국가에대한부담금	-	-	-	-	-
교육기관운영비보조금	225,700,000	-	-	-	225,700,000
VIII. 기타이전비용	65,865,997,450	-	1,785,478,800	(2,001,411,000)	65,650,065,250
민간보조금	65,096,394,210	-	16,956,000	-	65,113,350,210
민간장학금	75,081,200	-	14,800,000	-	89,881,200
출연금	7,500,000	-	-	-	7,500,000
예비군운영보조금	62,680,300	-	-	-	62,680,300
전출금비용	251,911,000	-	1,749,500,000	(2,001,411,000)	-
기타이전비용	372,430,740	-	4,222,800	-	376,653,540
IX. 기타비용	3,953,973,249	36,660,049	2,885,702		3,993,519,000
자산처분손실	3,536,506	-	-	-	3,536,506
자산감액손실	1,476,623	-	-	-	1,476,623
일반유형자산감가상각비	1,969,119,865	1,047,817	2,448,453	-	1,972,616,135
주민편의시설감가상각비	548,357,011	-	-	-	548,357,011
사회기반시설감가상각비	31,998,289	-	-	-	31,998,289
무형자산상각비	144,675,833	-	437,249	-	145,113,082
미수세금대손상각비	467,729,873	-	-	-	467,729,873
미수세외수입금대손상각비	787,079,249	255,763	-	-	787,335,012
단기대여금대손상각비	-	86,678	-	-	86,678
기타유동자산대손상각비	-	86,087	-	-	86,087
기타비용	-	35,183,704	-	-	35,183,704
X. 비 용 총 계	141,331,953,384	385,052,929	1,874,558,702	(2,043,511,000)	141,548,054,015
XI. 운영차액(IV-X)	12,753,638,389	510,004,774	107,547,527	-	13,371,190,690

2007년 1월 1일부터 2007년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목	일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
출장비	1,370,812,680	1,234,240	-	-	1,372,046,920
연구개발비	215,283,630	-	-	-	215,283,630
이자비용	175,632,047	1,096,380	-	-	176,728,427
업무추진비	558,776,960	-	-	-	558,776,960
행사비	156,943,370	-	-	-	156,943,370
의회비	610,742,800	-	-	-	610,742,800
위탁대행사업비	8,570,447,650	-	-	-	8,570,447,650
예술단운동부운영비	93,571,000	-	-	-	93,571,000
공익근무요원운영비	243,224,570	-	-	-	243,224,570
위원회운영비	42,501,800	280,000	700,000	-	43,481,800
주민자치활동운영비	1,215,730,610	-	-	-	1,215,730,610
의료기관운영비	1,632,253,880	97,501,600	-	-	1,729,755,480
연료비	223,772,700	-	-	-	223,772,700
징수교부금	-	-	-	-	-
기타운영비	25,472,130	-	-	-	25,472,130
VII. 정부간이전비용	263,718,590	-	-	-	263,718,590
지방자치단체간부담금	11,529,480	-	-	-	11,529,480
국가에대한부담금	242,289,110	-	-	-	242,289,110
교육기관운영비보조금	9,900,000	-	-	-	9,900,000
VIII. 기타이전비용	50,989,315,010	-	799,025,720	(1,173,421,000)	50,614,919,730
민간보조금	50,178,996,770	-	2,615,600	-	50,181,612,370
민간장학금	72,860,300	-	13,500,000	-	86,360,300
출연금	15,000,000	-	-	-	15,000,000
예비군운영보조금	15,812,870	-	-	-	15,812,870
전출금비용	392,755,000	-	780,666,000	(1,173,421,000)	-
기타이전비용	313,890,070	-	2,244,120	-	316,134,190
IX. 기타비용	5,444,970,913	25,562,489	-	-	5,470,533,402
자산처분손실	2,112,641,138	-	-	-	2,112,641,138
일반유형자산감가상각비	1,843,665,791	-	-	-	1,843,665,791
주민편의시설감가상각비	465,338,110	-	-	-	465,338,110
사회기반시설감가상각비	228,029,758	-	-	-	228,029,758
무형자산상각비	93,691,803	-	-	-	93,691,803
미수세금대손상각비	596,476,740	-	-	-	596,476,740
미수세외수입금대손상각비	105,127,573	2,135,117	-	-	107,262,690
단기대여금대손상각비	-	5,493,182	-	-	5,493,182
장기대여금대손상각비	-	1,214,300	-	-	1,214,300
기타비용	-	16,719,890	-	-	16,719,890
X. 비 용 총 계	119,728,493,230	173,487,399	1,024,729,730	(1,173,421,000)	119,753,289,359
XI. 운영차액(IV-X)	18,942,557,144	1,784,102,082	1,093,193,733	-	21,819,852,959

3. 관리책임자산명세서

2008년 12월 31일 현재

구 분	내 역	자산명	관리부서	비 고
기 타	예술품	조각작품 34점	문화체육과	UN조각공원

4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서

[단위 : 원]

구 분			금 액
Ⅰ.2008회계연도 세입액(내부거래 차감 후)			179,773,633,899
Ⅱ.세입 조정사항			(24,854,389,194)
	1. 전년도 순세계잉여금 및 이월금 차감		(23,606,556,322)
	2. 자금유입이 없는 수익 가산		4,982,483,067
		징수결정액과 수납액의 차이	1,823,022,301
		자산처분이익	3,134,444,061
		대손충당금환입	404,611
		퇴직급여충당부채환입	-
		자산감액손실환입	-
		기타 자금유입이 없는 수익	130,530,355
		발생주의 기간수익 조정사항	(105,918,261)
	3. 자산 처분으로 인한 자금 유입액 차감		(4,441,805,869)
		판매용 재고자산 판매	(3,206,956,770)
		장·단기대여금 회수	(1,050,785,749)
		기타 자산처분으로 인한 자금 유입	(184,063,350)
	4. 부채 증가로 인한 자금 유입액 차감		(1,788,510,070)
		차입부채 증가	-
		보조금 집행잔액 부채	(1,788,510,070)
		기타 부채증가로 인한 자금 유입	-
	5. 순자산증가로 인한 자금 유입액 차감		-
		자본잉여금 수입	-
Ⅲ.재정운영보고서의수익(Ⅰ+Ⅱ)			154,919,244,705

[단위 : 원]

구 분			금 액
Ⅳ. 2008회계연도 세출액(내부거래 차감후)			152,995,928,670
Ⅴ. 세출 조정사항			(11,447,874,655)
	1. 자금유출이 없는 비용 가산		4,152,980,366
		자산처분손실	3,536,506
		자산감액손실	1,476,623
		감가상각비	2,698,084,517
		대손상각비	1,255,237,650
		퇴직급여	579,088,606
		기타 자금유출이 없는 비용	14,571,334
		발생주의 기간비용 조정사항	(399,014,870)
	2. 자산취득으로 인한 자금 유출액 차감		(10,978,800,596)
		판매용 재고자산 취득	(195,631,254)
		장·단기대여금 및 보증금 회수	(25,500,000)
		일반유형자산 취득	(3,057,078,083)
		주민편의시설 취득	(1,205,596,230)
		사회기반시설 취득	(6,041,623,730)
		기타 자산취득으로 인한 자금 유출	(453,371,299)
	3. 부채 상환으로 인한 자금 유출액 차감		(4,622,054,425)
		차입부채 상환	(1,052,300,000)
		보조금 반납	(1,307,318,130)
		퇴직금 또는 퇴직보험료 지급	(1,126,233,480)
		기타 부채상환으로 인한 자금 유출	(1,136,202,815)
	4. 순자산감소로 인한 자금 유출액 차감		-
		자본잉여금 반납	-
	5. 기금예치로 인한 자금 유출액 차감		-
		기금예치금의 적립	-
Ⅵ. 재정운영보고서의 비용(Ⅳ+Ⅴ)			141,548,054,015
Ⅶ. 재정운영보고서의 운영차액(Ⅲ-Ⅵ)			13,371,190,690

Ⅴ.부속명세서

1. 일반유형자산명세서

2. 주민편의시설명세서

3. 사회기반시설명세서

4. 감가상각명세서

5. 공유재산 용도별 명세서

6. 회계별재무제표 총괄요약 명세서

1. 일반유형자산명세서

Ⅴ. 부속명세서

2008회계연도 재무보고서

2008년 1월 1일부터 2008년 12월 31일까지

(단위：원)

회계구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타(처분 등)
일반 회계	토지	34,833,089,700	7,500,000	-	188,562,000	34,652,027,700
	입목	41,700,975	220,818,975	-	-	262,519,950
	건물	2,344,413,859	38,600,214,358	733,628,111	7,182,528	40,203,817,578
	구축물	318,625,408	679,734,617	115,108,335	33,191,402	850,060,288
	차량운반구	791,802,031	85,126,465	226,681,398	2,062,265	648,184,833
	집기비품	2,180,933,343	1,069,256,391	893,702,021	141,797,185	2,214,690,528
	임차개량자산	-	-	-	-	-
	기타일반유형자산	-	-	-	-	-
	건설중인일반유형자산	38,265,003,550	1,208,983,450	-	39,473,987,000	-
	소 계	78,775,568,866	41,871,634,256	1,969,119,865	39,846,782,380	78,831,300,877
기타 특별 회계	의료급여기금 특별회계	-	1,206,600	303,688	-	902,912
	주거환경개설사업특별회계	7,740,524,800	-	-	424,932,000	7,315,592,800
	지하수관리 특별회계	-	21,324,040	744,129	-	20,579,911
	소 계	7,740,524,800	22,530,640	1,047,817	424,932,000	7,337,075,623
기금	재난관리기금	-	50,193,000	2,417,403	-	47,775,597
	식품진흥기금	-	671,000	31,050	-	639,950
	소 계	-	50,864,000	2,448,453	-	48,415,547
계		86,516,093,666	41,945,028,896	1,972,616,135	40,271,714,380	86,216,792,047

2. 주민편의시설명세서

2008년 1월 1일부터 2008년 12월 31일까지

(단위：원)

회계 구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타(처분 등)
일반 회계	도서관	3,903,188,461	256,109,496	104,826,977	37,745,161	4,016,725,819
	주차장	1,392,382,788	264,127,190	19,279,252	358,058	1,636,872,668
	공원	92,839,916,799	188,295,245	69,906,126	9,609,776	92,948,696,142
	체육시설	182,088,893	76,553,250	40,386,104	99,908	218,156,131
	사회복지시설	10,855,381,105	149,378,023	164,301,909	-	10,840,457,219
	의료시설	2,362,367,119	148,708,056	100,721,023	8,732,884	2,401,621,268
	기타주민편의시설	2,037,451,779	-	48,935,620	10,556,398	1,977,959,761
	건설중인주민편의시설	197,800,000	283,726,670	-	-	481,526,670
	소 계	113,770,576,944	1,366,897,930	548,357,011	67,102,185	114,522,015,678
계		113,770,576,944	1,366,897,930	548,357,011	67,102,185	114,522,015,678

3. 사회기반시설명세서

2008년 1월 1일부터 2008년 12월 31일까지

(단위：원)

회계 구분	과 목 명	기초잔액	증가액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타(처분 등)
일반 회계	도로	372,333,262,885	7,734,188,118	-	1,465,906,390	378,601,544,613
	폐기물처리시설	463,050,000	-	-	-	463,050,000
	재활용시설	1,910,228,229	-	31,998,289	1,439,173	1,876,790,767
	기타사회기반시설	1,529,724,643	3,163,415,497	-	-	4,693,140,140
	건설중인사회기반시설	99,824,000	993,200,000	-	769,808,840	323,215,160
	소 계	376,336,089,757	11,890,803,615	31,998,289	2,237,154,403	385,957,740,680
기타 특별 회계	의료급여기금 특별회계	-	-	-	-	-
	주거환경개설사업특별회계	7,371,495,710	4,337,649,780	-	-	11,709,145,490
	지하수관리 특별회계	-	-	-	-	-
	소 계	7,371,495,710	4,337,649,780			11,709,145,490
계		383,707,585,467	16,228,453,395	31,998,289	2,237,154,403	397,666,886,170

4. 감가상각명세서

2008년 1월 1일부터 2008년 12월 31일까지

(단위：원)

회계 구분	과 목 명		기초잔액	당기상각액	당기감소액 (처분 등)	기말잔액
일반 회계		건물	1,367,048,000	733,628,111	△7,182,528	2,107,858,639
		구축물	483,698,302	115,108,335	△25,691,402	624,498,039
	일반	기계장치	-	-	-	-
	유형	차량운반구	1,040,388,299	226,681,398	287,147,530	979,922,167
	자산	집기비품	6,180,050,919	893,702,021	1,262,503,240	5,811,249,700
		기타일반유형자산	-	-	-	-
		계	9,071,185,520	1,969,119,865	1,516,776,840	9,523,528,545
		도서관	1,209,677,792	104,826,977	68,738,685	1,245,766,084
		주차장	6,618,432	19,279,252	△358,058	26,255,742
		공원	200,802,840	69,906,126	△8,662,766	279,371,732
	주민	체육시설	536,912,053	40,386,104	△99,908	577,398,065
	편의	사회복지시설	1,579,413,462	164,301,909	23	1,743,715,348
	시설	의료시설	1,168,633,335	100,721,023	68,005,086	1,201,349,272
		기타주민편의시설	92,282,401	48,935,620	△10,556,398	151,774,419
		계	4,794,340,315	548,357,011	117,066,664	5,225,630,662
	사회	폐기물처리시설	-	-	-	-
	기반	재활용시설	199,643,306	31,998,289	16,357,827	215,283,768
	시설	기타사회기반시설	2,363,075,357	-	2,363,075,357	-
		계	2,562,718,663	31,998,289	2,379,433,184	215,283,768
	소계		16,428,244,498	2,549,475,165	4,013,276,688	14,964,442,975
기타 특별 회계	일반유형	구축물	-	311,666	-	311,666
	자 산	집기비품	-	736,151	-	736,151
	소계		-	1,047,817	-	1,047,817
기금	일반유형	구축물	-	1,780,130	-	1,780,130
	자 산	집기비품	-	668,323	-	668,323
	소계		-	2,448,453	-	2,448,453
총 계			16,428,244,498	2,552,971,435	4,013,276,688	14,967,939,245

5. 공유재산 용도별 명세서

2008년 1월 1일부터 2008년 12월 31일까지

(단위：원)

구 분		합 계	행 정 재 산			보존재산	잡종재산
			계	공용·공공용 재 산	기업용 재 산
2007년도말 현재액		267,011,024,347	245,863,977,847	245,863,977,847	-	-	21,147,046,500
당해연도증 감 액	증 가	308,465,371,251	308,177,722,741	308,177,722,741	-	-	287,648,510
	감 소	(3,549,807,000)	(56,063,000)	(56,063,000)	-	-	(3,493,744,000)
2008년도말 현재액		571,926,588,598	553,985,637,588	553,985,637,588	-	-	17,940,951,010

※ 공유재산 및 물품관리법 제47조 및 동법 시행령 제52조

○ 공공용재산 : 지방자치단체가 직접 공공용에 사용하거나 사용하기로 결정한 재산과 사용을 목적으로 건설중인 재산(도서관, 공원, 시민회관, 체육시설, 문화회관, 도로, 하천 등)

○ 공용재산   : 지방자치단체가 직접 사무․사업 또는 공무원의 거주용으로 사용하거나 사용하기로 결정한 재산과 사용을 목적으로 건설중인 재산(공공청사,  공무원관사, 학교,  장기투자증권, 회원권, 지적재산권, 용익물권 포함)

○ 기업용재산 : 지방자치단체가 경영하는 기업 또는 그 기업에 종사하는 직원의 거주용으로 사용하거나 사용하기로 결정한 재산과 사용을 목적으로 건설중인 재산(상수도, 하수도, 도시철도), 단 기타특별회계는 제외

○ 보존재산   : 법령 또는 조례나 규칙의 규정에 의하거나 그 밖의 필요에 의하여 지방자치단체가 보존하거나 보존하기로 결정한 재산(문화재, 유적, 역사적 건물, 고서, 예술작품 등)

○ 잡종재산   : 행정재산과 보존재산을 제외한 모든 재산

6. 회계별 재무제표 총괄요약 명세서

2008년 12월 31일 현재 및 2008년 1월 1일부터 12월 31일까지

(단위：원)

회 계 구 분		재정상태보고서			재정운영보고서
		자 산	부 채	순자산	수 익	비 용	운영차액
일반회계		632,066,548,051	19,801,853,828	612,264,694,223	154,085,591,773	141,331,953,384	12,753,638,389
기타 특별 회계	의료급여기금 특 별 회 계	172,372,633	55,974,234	116,398,399	169,004,757	192,858,940	△23,854,183
	주민소득및생활안정 기금특별회계	2,536,456,251	-	2,536,456,251	124,887,076	423,987	124,463,089
	주거환경개선 사업특별회계	19,389,825,901	678,000,000	18,711,825,901	404,056,710	3,373,815	400,682,895
	지하수관리 특 별 회 계	114,879,420	-	114,879,420	114,082,090	39,601,207	74,480,883
	기반시설 특별회계	142,035,590	-	142,035,590	83,027,070	148,794,980	△65,767,910
	소 계	22,355,569,795	733,974,234	21,621,595,561	895,057,703	385,052,929	510,004,774
기금	국민체육센터건립기금	2,131,302,092	-	2,131,302,092	1,564,869,855	1,500,000,000	64,869,855
	사회복지기금	924,477,649	-	924,477,649	39,438,184	32,633,800	6,804,384
	식품진흥기금	121,349,770	-	121,349,770	59,224,870	50,133,350	9,091,520
	주차장기금	282,604,231	-	282,604,231	151,315,421	249,500,000	△98,184,579
	재난관리기금	1,247,203,386	-	1,247,203,386	167,257,899	42,291,552	124,966,347
	소 계	4,706,937,128	-	4,706,937,128	1,982,106,229	1,874,558,702	107,547,527
내부거래		-	-	-	(2,043,511,000)	(2,043,511,000)	-
합 계		659,129,054,974	20,535,828,062	638,593,226,912	154,919,244,705	141,548,054,015	13,371,190,690

2007년 12월 31일 현재 및 2007년 1월 1일부터 12월 31일까지

(단위：원)

회 계 구 분		재정상태보고서			재정운영보고서
		자 산	부 채	순자산	수 익	비 용	운영차액
일 반 회 계		623,244,225,423	28,737,730,230	594,506,495,193	138,671,050,374	119,728,493,230	18,942,557,144
기타 특별 회계	의료급여기금 특 별 회 계	258,306,242	118,053,660	140,252,582	183,645,681	162,995,899	20,649,782
	주민소득지원및생활 안정기금특별회계	2,406,794,150	-	2,406,794,150	95,102,790	3,278,703	91,824,087
	주거환경개선 사업특별회계	17,750,425,226	1,010,696,380	16,739,728,846	1,426,651,280	3,225,104	1,423,426,176
	기반시설특별회계	207,803,500	-	207,803,500	207,803,500	-	207,803,500
	지하수관리특별회계	40,398,537	-	40,398,537	44,386,230	3,987,693	40,398,537
	소 계	20,663,727,655	1,128,750,040	19,534,977,615	1,957,589,481	173,487,399	1,784,102,082
기금	남구국민체육센터건 립 기 금	2,066,432,237	-	2,066,432,237	1,551,735,487	390,853,000	1,160,882,487
	부산광역시남구사회복지기금	917,673,265	-	917,673,265	169,298,187	16,115,600	153,182,587
	부산광역시남구식품진흥기금	112,258,250	-	112,258,250	27,780,490	38,855,420	(11,074,930)
	부산광역시남구주차장기금	380,788,810	-	380,788,810	194,318,710	389,813,000	(195,494,290)
	부산광역시남구재난관리기금	1,122,237,039	-	1,122,237,039	174,790,589	189,092,710	(14,302,121)
	소 계	4,599,389,601	-	4,599,389,601	2,117,923,463	1,024,729,730	1,093,193,733
내 부 거 래		(1,000,000,000)	(1,000,000,000)	-	(1,173,421,000)	(1,173,421,000)	-
합 계		647,507,342,679	28,866,480,270	618,640,862,409	141,573,142,318	119,753,289,359	21,819,852,959

본 재무보고서는 부산광역시 남구에서 공인회계사의 검토를 받아 작성 하였습니다.

《 2008회계연도 재무보고서 작성 및 검토 참여자 명단 》

소속 및 직책		성 명	비 고
남구	총 무 국 장	성 주 섭	작 성
	재 무 과 장	옥 태 웅
	경 리 담 당	김 병 석
	재무회계담당자	문 영 희
	재무회계담당자	김 태 영
성도 회계법인	책임공인회계사	최 대 규	검 토
	공인회계사	이 동 연
	공인회계사	이 재 두
	공인회계사	박 지 은

2008회계연도 재무보고서

▪ 발행일  2009년  5월   일

▪ 발행인  부산광역시 남구청장

▪ 발행처  부산광역시 남구 재무과

▪ 주  소  부산광역시 남구 남구청길 50

▪ 전  화  (051) 607-4852

▪ 인쇄처  신흥기획인쇄사 852-3377

▪ 발간등록번호 52-3310000-000019-10