발 간 등 록 번 호

52-331000-000019-10

2009 회계연도

재  무 보 고 서

	부산광역시 남구 BUSAN METROPOLITAN CITY NAMGU

목     차

제Ⅰ장

결산총평	1. 남구의 일반현황	11

2. 재무보고서의 구성	11

3. 부산광역시 남구가 설치한 회계	13

4. 재무제표에 대한 요약 설명	14

5. 재무분석	19

제Ⅱ장

재무제표	1. 재정상태보고서	24

2. 기능별 재정운영보고서	30

3. 순자산변동보고서	32

제Ⅲ장

재무제표에	1. 주요 회계정책	39

대한 주석	2. 재정자금의 세부내역	46

3 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역	47

4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역	47

5. 장․단기융자금의 세부내역	48

6. 재고자산의 세부내역	49

7. 기타유동자산의 세부내역	49

8. 기타투자자산의 세부내역	50

9. 유형자산 등에 포함된 토지의 내역	50

10. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역	51

목     차

11. 감가상각대상에서 제외된 상각재산의 내역	51

12. 보증금의 세부내역	52

13. 무형자산의 세부내역	52

14. 기타유동부채의 세부내역	52

15. 장기차입금의 세부내역	53

16. 퇴직급여충당부채의 세부내역	54

17. 기타비유동부채의 세부내역	55

18. 순자산의 세부내역	55

19. 내부거래의 내역	56

20. 금융리스	57

21. 출납폐쇄기간중의 자금거래	58

22. 우발채무 등	60

23. 세입세출외보관현금의 내역	60

제Ⅳ장

필수보충정보	1. 예산결산요약표	64

2. 성질별 재정운영보고서	68

3. 관리책임자산명세서	74

4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서	75

제Ⅴ장

부속명세서	1. 일반유형자산명세서	81

2. 주민편의시설명세서	82

3. 사회기반시설명세서	83

4. 감가상각명세서	84

5. 회계별 재무제표 총괄요약 명세서	85

Ⅰ. 결 산 총 평

결 산 총 평

1. 남구의 일반현황

2. 재무보고서의 구성

3. 부산광역시 남구가 설치한 회계

4. 재무제표에 대한 요약 설명

5. 재무분석

2008회계연도 재무보고서

Ⅰ.결산총평

1. 남구의 일반현황

부산광역시 남구는 1975년 10월 1일 설치되었으며, 설치 이후 수 차의 행정구역의 변경을 거쳐 ‘09년말 현재 행정구역의 면적은 26.62㎢이며, 19개동 359개통 2,581반으로 구성되어 있습니다. 남구의 행정조직은 3국 1실, 1단, 16과, 1보건소, 1도서관, 19개동으로 구성되어 있고 공무원 현원은 의회사무국을 포함하여 680명입니다. 한편, ’09년 말 현재 남구의 주민 수는 110,473세대 297,963명입니다.

2009회계연도 재무보고서

2. 재무보고서의 구성

2-1. 결산총평

정보이용자들이 재무제표에 포함된 중요한 회계정보를 쉽게 이해 할 수 있도록 머리말과 재정분석 및 통계 등 설명 자료를 기술한 것입니다.

2-2. 재무제표

지방자치단체의 재정상황을 표시하는 가장 중요한 요소로서 재정상태보고서, 재정운영보고서, 순자산변동보고서 및 현금흐름보고서로 구성되며, 뒤에 설명되는 재무제표에 대한 주석을 포함하는 것입니다. 다만, 현금흐름보고서는 ‘지방자치단체의 회계기준에 관한 규칙(이하 “지방회계기준”)’ 부칙에 따라 작성이 유예되어 포함되지 않았습니다.

한편, 재정운영보고서는 비용항목을 기능별로 분류하여 나타내는 기능별재정운영보고서와 비용항목을 성질별로 분류하여 나타내는 성질별재정운영보고서 두 가지를 작성하고 있는데, 재무제표에는 기능별재정운영보고서가 포함되며, 성질별재정운영보고서는 필수보충정보에 포함되어 있습니다.

2-2-1. 재정상태보고서

특정 시점의 지방자치단체의 자산과 부채의 내역 및 상호관계 등 재정상태를 나타내는 재무제표로서 자산, 부채 및 순자산으로 구성됩니다.

2009회계연도 재무보고서

2-2-2. 재정운영보고서

회계연도 동안의 재정운영 결과인 수익과 비용의 내역을 일정기준에 따라 체계적으로 표시하는 재무제표로서 수익과 비용으로 구성됩니다. 기업회계와는 달리 재정운영보고서는 회계연도 동안의 이익 또는 손실의 산정을 목적으로 하지 않습니다.

2-2-3. 순자산변동보고서

회계연도 동안의 순자산의 증감 내역을 표시하는 재무제표로서 재정운영에 따른 운영차액과 기타순자산의 변동을 기재합니다.

2-3. 재무제표에 대한 주석

정보이용자에게 충분한 회계정보를 제공하기 위하여 지방자치단체가 채택한 주요한 회계정책과 재무제표에 표시된 회계과목의 세부내역 및 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항을 설명하는 것입니다.

2-4. 필수보충정보

재무제표의 내용을 보완하고 정보이용의 이해를 돕기 위해 필수적으로 제공되어야 하는 정보를 말하며, 예산결산요약표, 성질별재정운영보고서, 관리책임자산명세서, 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서가 포함되어 있습니다.

2-5. 부속명세서

회계과목에 대한 세부내역을 명시할 필요가 있을 때 행정안전부장관이 정하는 바에 따라 추가적인 정보를 제공하는 것으로 일반유형자산명세서, 주민편의시설명세서, 사회기반시설명세서, 감가상각명세서, 회계별재무제표 총괄요약 명세서가 포함되어 있습니다.

3. 부산광역시 남구가 설치한 회계

3-1. 현황

남구의 회계는 지방재정법에 따라 일반회계, 기타특별회계, 기금으로 구분되어 운영되고 있으며, 구체적으로는 일반회계 1개, 기타특별회계 7개, 예산외로 운영되는 기금 4개가 설치되어 운영되고 있고, 그 내역은 다음과 같습니다.

【 부산광역시 남구의 회계현황 】

회 계	종 류	근 거 법 규	설 치 목 적	비고
일반회계	일 반 회 계	지 방 재 정 법	일반적인 구정운영활동 수행
기 타 특별회계	의료급여기금 특별회계	부산광역시 남구 의료급여기금 특별회계 설치 및 운용 조례	의료급여법에 의한 의료급여사업
	주민소득지원 및 생활안정기금특별회계	부산광역시 남구 주민소득 지원 및 생활안정기금 운영 관리 조례	주민소득수준향상 및 생활안정지원
	주거환경개선사업 특별회계	부산광역시 남구 주거환경개선사업 특별회계 설치 및 운영 조례	주거환경개선사업의 원활한 추진
	지하수관리 특 별 회 계	부산광역시 남구 지하수 조례	지하수의 적정한 개발·이용과 보전·관리
	주 차 장 특 별 회 계	부산광역시 남구 주차장 특별회계 설치 조례	주차장법에 의한 수입과지출 관리의 명확화	09신설
	기 반 시 설 특 별 회 계	부산광역시 남구 기반시설특별회계 설치 및 운영 조례	기반시설부담금의 효율적인 관리
	장기미집행도시계획시설 대지보상특별회계	부산광역시남구장기미집행도시계획시설대지보상특별회계설치조례	10년이상 미집행도시계획시설대지보상 재원의 안정적․계획적인 조달 및 관리
기 금	사회복지기금	부산광역시 남구 사회복지기금 설치 및 운용 조례	노인․여성 및 저소득층의 복지증진
	식품진흥기금	부산광역시 남구 식품진흥기금 운용·관리 조례	식품위생의 향상을 위한 사업 지원
	재난관리기금	부산광역시 남구 재난관리기금 운용·관리 조례	재난예방 및 응급복구사업 추진
	옥외광고정비기금	부산광역시 남구 옥외광고정비기금 조례	간판시범거리조성사업 추진	09신설

3-2. ‘09회계연도중 회계의 변동

‘09회계연도중 주차장특별회계와 옥외광고정비기금을 신설하였으며, 주차장기금, 새청사건립기금, 국민체육센터건립기금을 폐지하였습니다.

4. 재무제표에 대한 요약 설명

4-1. 재정상태

재정상태보고서는 특정시점(2009.12.31 현재)의 재정상태를 나타내는 재무제표로 자산, 부채, 순자산으로 구성되어 있습니다.
재정상태보고서에 의하면, 남구의 총자산은 680,200백만원이고, 총부채는 22,432백만원으로 총자산에서 총부채를 차감한 순자산 규모는 657,768백만원입니다.
순자산은 자방자치단체가 장래에 공공서비스 제공을 위해 보유하고 있는 자원을 의미하며, 순자산 규모가 부채에 비해 상대적으로 큰 것은 민간기업과 다른 지방자치단체의 고유특성에 기인하는 것으로 이해됩니다.
이와 같은 재정상태를 각 계정별 구체적으로 살펴보면 다음과 같습니다.

4-1-1. 자 산
자산의 구성내역은 유동자산이 57,168백만원(8.40%)이고, 유동자산을 제외한 비유동자산이 623,032백만원(91.60%)으로 비유동자산이 상대적으로 큰 비중을 차지하고 있습니다.

유동자산은 현금및현금성자산 19,770백만원(2.91%), 단기금융상품 6,460백만원(0.95%) 등으로 구성되어 있으며, 지방세에 대한 미수채권인 미수세금은 949백만원, 세외수입에 대한 미수채권인 미수세외수입금은 29,582백만원, 미수정부간이전수익 281백만원, 단기융자금 246백만원, 재고자산 79백만원, 기타유동자산 982백만원이며 결손을 예상한 대손충당금이 1,181백만원입니다.

비유동자산은 투자자산 2,816백만원(0.41%), 일반유형자산 84,735백만원(12.46%), 주민편의시설 126,780백만원(18.64%), 사회기반시설 406,162백만원(59.71%), 기타비유동자산 2,539백만원(0.37%) 등으로 구성되어 있습니다.

4-1-2. 부 채
부채의 구성내역은 유동부채가 3,360백만원(14.98%)이고, 장기차입부채가 10,875백만원(48.48%), 기타비유동부채가 8,197백만원(36.54%)으로 비유동부채가 총부채의 85.02%를 차지하고 있습니다.

【요약재정상태보고서】

(단위 : 백만원)

구분	‘09		‘08
	금액	구성비(%)		금액	구성비(%)
유동자산	57,168	8.40		53,917	8.18
투자자산	2,816	0.41		2,636	0.40
일반유형자산	84,735	12.46		86,217	13.08
주민편의시설	126,780	18.64		114,522	17.38
사회기반시설	406,162	59.71		397,667	60.33
기타비유동자산	2,539	0.38		4,170	0.63
자산총계	680,200			659,129
유동부채	3,360	14.98		3,632	17.69
장기차입부채	10,875	48.48		6,907	33.63
기타비유동부채	8,197	36.54		9,997	48.68
부채총계	22,432			20,536
일반순자산	49,919	7.59		43,362	6.79
특정순자산	1,974	0.30		4,654	0.73
고정순자산	605,875	92.11		590,577	92.48
순자산총계	657,768			638,593
부채및순자산총계	680,200			659,129

4-2. 재정운영결과
재정운영보고서에 의하면, 2009회계연도 남구의 총수익은 193,651백만원이고 총비용은 180,338백만원이며, 수익이 비용을 초과하여 운영차액이 13,313백만원 발생하였습니다.  이와 같은 재정운영결과를 각 구체적으로 살펴보면 다음과 같습니다.

4-2-1. 수 익
수익은 자체조달수익이 37,311백만원(19.27%)이고, 정부간이전수익 156,321백만원(80.72%), 기타수익 19백만원(0.01%)으로 정부간이전수익의 비중이 상대적으로 높음을 알 수 있습니다.

4-2-2. 비 용
가. 기능별 분류
비용을 기능별로 살펴볼 때 사회복지비가 83,755백만원(46.44%), 일반행정비가 19,091백만원(10.59%), 환경보호비 8,431백만원(4.68%) 등의 순으로 나타나고 있습니다.

【요약재정운영보고서(기능별)】

(단위 : 백만원)

구분	‘09
	금액	구성비(%)
일반공공행정	19,091	10.59
공공질서 및 안전	2,619	1.45
교육	989	0.55
문화 및 관광	1,558	0.86
환경보호	8,431	4.68
사회복지	83,755	46.44
보건	3,826	2.12
농림해양수산	1,791	1.00
산업․중소기업	99	0.05
수송 및 교통	3,587	1.99
국토 및 지역개발	5,977	3.31
기타	48,615	26.96
비용총계	180,338
자체조달수익	37,311	19.27
정부간이전수익	156,321	80.72
기타수익	19	0.01
수익총계	193,651
운영차액	13,313

【요약재정운영보고서(기능별)】

(단위 : 백만원)

구분	‘08
	금액	구성비(%)
일반공공행정	7,713	5.45
공공질서 및 안전	393	0.28
교육	1,224	0.86
문화 및 관광	1,185	0.84
환경보호	8,081	5.71
사회복지	67,005	47.34
보건	3,107	2.19
농림해양수산	1,685	1.19
산업․중소기업	85	0.06
수송 및 교통	2,002	1.41
국토 및 지역개발	3,664	2.59
기타	45,404	32.08
비용총계	141,548
자체조달수익	36,701	23.69
정부간이전수익	118,109	76.24
기타수익	109	0.07
수익총계	154,919
운영차액	13,371

나. 성질별 분류
비용을 성질별로 살펴볼 때 인건비 42,765백만원(23.71%), 운영비 72,514백만원(40.21%), 정부간이전비용 458백만원(0.25%), 민간등이전비용 59,227백만원(32.84%), 기타비용 5,374백만원(2.99%)등으로 구성되어 있습니다.

【요약재정운영보고서(성질별)】

(단위 : 백만원)

구분	‘09		‘08
	금액	구성비(%)	금액	구성비(%)
인건비	42,765	23.71	41,952	29.64
운영비	72,514	40.21	29,713	20.99
정부간이전비용	458	0.25	239	0.17
민간등이전비용	59,227	32.84	65,650	46.38
기타비용	5,374	2.99	3,994	2.82
비용총계	180,338		141,548
자체조달수익	37,311	19.27	36,701	23.69
정부간이전수익	156,321	80.72	118,109	76.24
기타수익	19	0.01	109	0.07
수익총계	193,651		154,919
운영차액	13,313		13,371

5. 재무분석

분야	지 표 명	산 식	지표값
재정 상태	총자산 대비 총부채 비율	총부채 / 총자산 × 100	3.3%
	총부채 대비 차입부채 비율	차입부채 / 총부채 × 100	54.05%
	총부채 대비 실질부채 비율	(총부채 - 기초단체 융자액) / 총부채 × 100	100%
	재정자금 대비 금융상품 비율	장·단기 금융상품 / 재정자금 × 100	24.63%
	총부채 대비 현금창출자산 비율	현금창출자산 / 총부채 × 100 ※ 현금창출자산 : (유동자산-기타유동자산+일반미수금) + 장기금융상품 + (장기대여금-학자금위탁대여금) + 기타투자자산	251.19%
	차입부채 대비 재정자금 비율	재정자금 / 차입부채 × 100 ※ 재정자금 : 현금 및 현금성자산 + 장·단기 금융상품	216.36%
	유동부채 대비 유동자산 비율	유동자산 / 유동부채 × 100	1,701.42%
	미수세금 대비 대손충당금 비율	미수세금 대손충당금 / 미수세금(대손충당금 차감전) × 100	33.64%
	단기민간융자금 비율	단기민간융자금 / 장·단기 민간융자금 × 100	63.46%
재정 운영	예산 대비 세출 비율	세출액(일반회계+특별회계) / 예산현액(일반회계+특별회계) × 100	89.47%
	경상비용 대비 이자비용 비율	이자비용 / 경상비용 × 100 ※ 이자비용 : 차입부채 이자비용 ※ 경상비용 : 인건비+운영비+재정보전금+조정교부금+교육비특별회계전출금	0.26%
	이자수익 대비 이자비용 비율	이자비용 / 이자수익 × 100	39.86%
	총수익 대비 경상수익 비율	경상수익 / 총수익 × 100 ※ 경상수익 : 지방세수익+경상세외수익+지방교부세+재정보전금+조정교부금	35.56%
	경상수익 대비 경상자체조달수익 비율	경상자체조달수익 / 경상수익 × 100 ※ 경상자체조달수익 : 지방세수익 + 경상세외수익	35.19%
	자체조달수익 대비 채권 비율	미수자체조달수익(대손충당금 차감후) / 자체조달수익 × 100 ※ 미수자체조달수익 : 미수세금+미수세외수입금+일반미수금	78.7%
	세외수익 대비 채권 비율	미수세외수익(대손충당금 차감후) / 세외수익 × 100 ※ 미수세외수익 : 미수세외수입금+일반미수금	140.72%
	총비용 대비 경상비용 비율	경상비용 / 총비용 × 100	63.92%
	지출액 대비 자산취득 비율	자산 취득액 / 지출액 × 100	8.24%
회계 책임	주민 1인당 총자산	총자산 / 인구수(회계연도말 인구수)	2,282,833
	주민 1인당 총부채	총부채 / 인구수(회계연도말 인구수)	75,285
	주민 1인당 실질부채	실질부채 / 인구수(회계연도말 인구수)	75,285
	주민 1인당 총수익	총수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	649,917
	주민 1인당 자체조달수익	자체조달수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	125,221
	주민 1인당 지방세수익	지방세수익 / 인구수(회계연도말 인구수)	56,694
	주민 1인당 총비용	총비용 / 인구수(회계연도말 인구수)	605,238
	주민 1인당 민간등이전비용	민간등이전비용 / 인구수(회계연도말 인구수)	198,775
	공무원 1인당 총수익	총수익 / 공무원 (현원=(기초/기말)/2)	285,621,270
	공무원 1인당 총비용	총비용 / 공무원 (현원=(기초/기말)/2)	265,985,967
	공무원 1인당 급여	총급여 / 공무원 (현원=(기초/기말)/2)	43,435,015

Ⅱ. 재 무 제 표

재 무 제 표

1. 재정상태보고서

2. 기능별 재정운영보고서

3. 순자산변동보고서

1. 재정상태보고서

Ⅱ. 재무제표

당해연도 : 2009년 12월 31일 현재

부산광역시 남구

과 목	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	내부거래	합 계
Ⅰ. 유동자산	43,535,369,730	11,657,888,886	1,974,445,038	-	57,167,703,654
현금및현금성자산(주2)	18,640,850,337	935,688,610	194,086,518	-	19,770,625,465
단기금융상품(주2)	3,000,000,000	1,690,000,000	1,770,000,000	-	6,460,000,000
미수세금(주3)	949,456,120	-	-	-	949,456,120
미수세금대손충당금(주3)	(319,370,139)	-	-	-	(319,370,139)
미수세외수입금(주4-1)	20,693,954,803	8,887,788,752	-	-	29,581,743,555
미수세외수입금대손충당금(주4-2)	(464,051,537)	(393,590,842)	-	-	(857,642,379)
미수정부간이전수익	-	280,760,000	-	-	280,760,000
단기융자금(주5)	-	245,729,175	-	-	245,729,175
단기융자금대손충당금	-	(4,217,424)	-	-	(4,217,424)
재고자산(주6)	75,333,246	-	3,544,200	-	78,877,446
기타유동자산(주7)(주23)	959,196,900	15,730,615	6,814,320	-	981,741,835
Ⅱ. 투자자산	2,676,497,500	2,039,069,441		(1,900,000,000)	2,815,566,941
장기융자금(주5)(주19-2)	2,663,497,500	2,040,474,183	-	(1,900,000,000)	2,803,971,683
장기융자금대손충당금	-	(1,404,742)	-	-	(1,404,742)
기타투자자산(주8)	13,000,000	-	-	-	13,000,000
Ⅲ. 일반유형자산(주9)(주10)	77,259,328,444	7,382,316,360	93,129,533	-	84,734,774,337
토지	34,718,504,700	7,315,592,800	-	-	42,034,097,500
입목	281,519,950	-	-	-	281,519,950
건물	42,311,676,217	-	-	-	42,311,676,217
건물감가상각누계액	(3,163,155,204)	-	-	-	(3,163,155,204)
구축물	1,474,558,327	68,986,030	83,056,600	-	1,626,600,957
구축물감가상각누계액	(738,707,112)	(11,594,569)	(14,436,950)	-	(764,738,631)
차량운반구	1,617,067,000	-	-	-	1,617,067,000
차량운반구감가상각누계액	(1,111,172,209)	-	-	-	(1,111,172,209)
집기기품(주20)	7,260,993,109	11,794,550	28,257,100	-	7,301,044,759
집기비품감가상각누계액	(5,391,956,334)	(2,462,451)	(3,747,217)	-	(5,398,166,002)

2009회계연도 재무보고서

직전연도 : 2008년 12월 31일 현재

(단위:원)

과 목	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	내부거래	합 계
Ⅰ. 유동자산	46,045,331,105	3,218,335,341	4,653,711,830	-	53,917,378,276
현금및현금성자산	17,489,307,970	426,753,974	493,433,635	-	18,409,495,579
단기금융상품	2,000,000,000	2,250,000,000	4,118,209,650	-	8,368,209,650
미수세금	959,619,870	-	-	-	959,619,870
미수세금대손충당금	(267,049,022)	-	-	-	(267,049,022)
미수세외수입금	25,175,542,900	344,554,836	-	-	25,520,097,736
미수세외수입금대손충당금	(350,129,645)	(3,445,548)	-	-	(353,575,193)
단기대여금	-	159,020,916	-	-	159,020,916
단기대여금대손충당금	-	(2,674,718)	-	-	(2,674,718)
재고자산	46,893,614	-	3,710,000	-	50,603,614
기타유동자산	991,145,418	44,125,881	38,358,545	-	1,073,629,844
Ⅱ. 투자자산	2,544,886,500	91,013,341	-	-	2,635,899,841
장기대여금	2,531,886,500	91,932,668	-	-	2,623,819,168
장기대여금대손충당금	-	(919,327)	-	-	(919,327)
기타투자자산	13,000,000	-	-	-	13,000,000
Ⅲ. 일반유형자산	78,831,300,877	7,337,075,623	48,415,547	-	86,216,792,047
토지	34,652,027,700	7,315,592,800	-	-	41,967,620,500
입목	262,519,950	-	-	-	262,519,950
건물	42,311,676,217	-	-	-	42,311,676,217
건물감가상각누계액	(2,107,858,639)	-	-	-	(2,107,858,639)
구축물	1,474,558,327	18,700,000	35,602,600	-	1,528,860,927
구축물감가상각누계액	(624,498,039)	(311,666)	(1,780,130)	-	(626,589,835)
차량운반구	1,628,107,000	-	-	-	1,628,107,000
차량운반구감가상각누계액	(979,922,167)	-	-	-	(979,922,167)
집기기품	8,025,940,228	3,830,640	15,261,400	-	8,045,032,268
집기비품감가상각누계액	(5,811,249,700)	(736,151)	(668,323)	-	(5,812,654,174)

당해연도 : 2009년 12월 31일 현재

부산광역시 남구

과 목	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	내부거래	합 계
Ⅳ. 주민편의시설	126,022,950,259	757,423,585	-	-	126,780,373,844
도서관	5,239,306,447	-	-	-	5,239,306,447
도서관감가상각누계액	(1,239,738,649)	-	-	-	(1,239,738,649)
주차장	1,702,622,410	760,045,720	-	-	2,462,668,130
주차장감가상각누계액	(45,534,994)	(3,462,135)	-	-	(48,997,129)
공원	96,140,937,994	900,000	-	-	96,141,837,994
공원감가상각누계액	(389,846,036)	(60,000)	-	-	(389,906,036)
체육시설	1,033,838,056	-	-	-	1,033,838,056
체육시설감가상각누계액	(645,272,259)	-	-	-	(645,272,259)
사회복지시설	12,672,200,367	-	-	-	12,672,200,367
사회복지시설감가상각누계액	(1,911,330,868)	-	-	-	(1,911,330,868
의료시설	3,539,760,490	-	-	-	3,539,760,490
의료시설감가상각누계액	(1,200,424,007)	-	-	-	(1,200,424,007)
기타주민편의시설	2,234,252,196	-	-	-	2,234,252,196
기타주민편의시설감가상각누계액	(202,517,028)	-	-	-	(202,517,028)
건설중인주민편의시설	9,094,696,140	-	-	-	9,094,696,140
Ⅴ. 사회기반시설	393,563,559,394	12,598,818,360	-	-	406,162,377,754
도로(주11)	385,523,760,903	10,146,844,510	-	-	395,670,605,413
폐기물처리시설	463,050,000	-	-	-	463,050,000
재활용시설	2,181,748,875	-	-	-	2,181,748,875
재활용시설감가상각누계액	(267,081,514)	-	-	-	(267,081,514)
기타사회기반시설(주11)	4,706,049,940	-	-	-	4,706,049,940
건설중인사회기반시설	956,031,190	2,451,973,850	-	-	3,408,005,040
Ⅵ. 기타비유동자산	2,535,887,393	-	3,060,752	-	2,538,948,145
보증금(주12)	14,554,000	-	-	-	14,554,000
무형자산(주13)(주20)	317,528,715	-	3,060,752	-	320,589,467
기타비유동자산(주23)	2,203,804,678	-	-	-	2,203,804,678
자 산 총 계	645,593,592,720	34,435,516,632	2,070,635,323	(1,900,000,000)	680,199,744,675

직전연도 : 2008년 12월 31일 현재

(단위:원)

과 목	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	내부거래	합 계
Ⅳ. 주민편의시설	114,522,015,678	-	-	-	114,522,015,678
도서관	5,262,491,903	-	-	-	5,262,491,903
도서관감가상각누계액	(1,245,766,084)	-	-	-	(1,245,766,084)
주차장	1,663,128,410	-	-	-	1,663,128,410
주차장감가상각누계액	(26,255,742)	-	-	-	(26,255,742)
공원	93,228,067,874	-	-	-	93,228,067,874
공원감가상각누계액	(279,371,732)	-	-	-	(279,371,732)
체육시설	795,554,196	-	-	-	795,554,196
체육시설감가상각누계액	(577,398,065)	-	-	-	(577,398,065)
사회복지시설	12,584,172,567	-	-	-	12,584,172,567
사회복지시설감가상각누계액	(1,743,715,348)	-	-	-	(1,743,715,348)
의료시설	3,602,970,540	-	-	-	3,602,970,540
의료시설감가상각누계액	(1,201,349,272)	-	-	-	(1,201,349,272)
기타주민편의시설	2,129,734,180	-	-	-	2,129,734,180
기타주민편의시설감가상각누계액	(151,774,419)	-	-	-	(151,774,419)
건설중인주민편의시설	481,526,670	-	-	-	481,526,670
Ⅴ. 사회기반시설	385,957,740,680	11,709,145,490	-	-	397,666,886,170
도로	378,601,544,613	9,287,145,490	-	-	387,888,690,103
폐기물처리시설	463,050,000	-	-	-	463,050,000
재활용시설	2,092,074,535	-	-	-	2,092,074,535
재활용시설감가상각누계액	(215,283,768)	-	-	-	(215,283,768)
기타사회기반시설	4,693,140,140	-	-	-	4,693,140,140
건설중인사회기반시설	323,215,160	2,422,000,000	-	-	2,745,215,160
Ⅵ. 기타비유동자산	4,165,273,211	-	4,809,751	-	4,170,082,962
보증금	15,280,000	-	-	-	15,280,000
무형자산	457,818,333	-	4,809,751	-	462,628,084
기타비유동자산	3,692,174,878	-	-	-	3,692,174,878
자 산 총 계	632,066,548,051	22,355,569,795	4,706,937,128	-	659,129,054,974

당해연도 : 2009년 12월 31일 현재

부산광역시 남구

과 목	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	내부거래	합 계
Ⅰ. 유동부채	3,155,675,495	204,333,614	-	-	3,360,009,109
단기차입금	-	-	-	-	-
유동성장기차입부채(주15)	952,700,000	79,600,000	-	-	1,032,300,000
기타유동부채(주14)(주20)(주23)	2,202,975,495	124,733,614	-	-	2,327,709,109
Ⅱ. 장기차입부채	12,256,200,000	518,800,000	-	(1,900,000,000)	10,875,000,000
장기차입금(주15)(주19-2)	12,256,200,000	518,800,000	-	(1,900,000,000)	10,875,000,000
Ⅲ. 기타비유동부채	8,197,184,117	-	-	-	8,197,184,117
퇴직급여충당부채(주16)	5,919,240,366	-	-	-	5,919,240,366
기타비유동부채(주17)(주20)(주23)	2,277,943,751	-	-	-	2,277,943,751
부 채 총 계	23,609,059,612	723,133,614	-	(1,900,000,000)	22,432,193,226
Ⅰ. 고정순자산	585,638,231,777	20,140,158,305	96,190,285	-	605,874,580,367
고정순자산(주18)	585,638,231,777	20,140,158,305	96,190,285	-	605,874,580,367
Ⅱ. 특정순자산	-	-	1,974,445,038	-	1,974,445,038
특정순자산(주18)	-	-	1,974,445,038	-	1,974,445,038
Ⅲ. 일반순자산	36,346,301,331	13,572,224,713	-	-	49,918,526,044
일반순자산(주18)	36,346,301,331	13,572,224,713	-	-	49,918,526,044
순 자 산 총 계	621,984,533,108	33,712,383,018	2,070,635,323	-	657,767,551,449
부채및순자산총계	645,593,592,720	34,435,516,632	2,070,635,323	(1,900,000,000)	680,199,744,675

직전연도 : 2008년 12월 31일

(단위:원)

과 목	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	내부거래	합 계
Ⅰ. 유동부채	3,496,326,717	135,574,234	-	-	3,631,900,951
단기차입금	-	-	-	-	-
유동성장기차입부채	952,700,000	79,600,000	-	-	1,032,300,000
기타유동부채	2,543,626,717	55,974,234	-	-	2,599,600,951
Ⅱ. 장기차입부채	6,308,900,000	598,400,000	-	-	6,907,300,000
장기차입금	6,308,900,000	598,400,000	-	-	6,907,300,000
Ⅲ. 기타비유동부채	9,996,627,111	-	-	-	9,996,627,111
퇴직급여충당부채	6,088,580,094	-	-	-	6,088,580,094
기타비유동부채	3,908,047,017	-	-	-	3,908,047,017
부 채 총 계	19,801,853,828	733,974,234	-	-	20,535,828,062
Ⅰ. 고정순자산	572,156,221,957	18,368,221,113	53,225,298	-	590,577,668,368
고정순자산	572,156,221,957	18,368,221,113	53,225,298	-	590,577,668,368
Ⅱ. 특정순자산	-	-	4,653,711,830	-	4,653,711,830
특정순자산	-	-	4,653,711,830	-	4,653,711,830
Ⅲ. 일반순자산	40,108,472,266	3,253,374,448	-	-	43,361,846,714
일반순자산	40,108,472,266	3,253,374,448	-	-	43,361,846,714
순 자 산 총 계	612,264,694,223	21,621,595,561	4,706,937,128	-	638,593,226,912
부채및순자산총계	632,066,548,051	22,355,569,795	4,706,937,128	-	659,129,054,974

2. 재정운영보고서(기능별)

당해연도 : 2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지

부산광역시 남구

과 목	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	내부거래	합 계
Ⅰ. 비용
일반공공행정	19,091,543,141	-	-	-	19,091,543,141
공공질서 및 안전	2,161,186,733	-	457,665,859	-	2,618,852,592
교육	989,328,062	-	-	-	989,328,062
문화및관광	1,557,880,679	-	-	-	1,557,880,679
환경보호	8,430,700,633	-	-	-	8,430,700,633
사회복지	83,362,258,462	361,141,730	31,577,800	-	83,754,977,992
보건	3,755,454,792	-	70,512,397	-	3,825,967,189
농림해양수산	1,791,149,760	-	-	-	1,791,149,760
산업․중소기업	99,091,920	-	-	-	99,091,920
수송 및 교통	2,693,415,123	893,428,183	-	-	3,586,843,306
국토 및 지역개발	5,926,730,349	35,266,135	14,924,807	-	5,976,921,291
지원및기타경비(주19-1)	47,523,203,608	1,237,747,368	2,267,588,317	(2,413,310,517)	48,615,228,776
Ⅱ. 비용총계	177,381,943,262	2,527,583,416	2,842,269,180	(2,413,310,517)	180,338,485,341
Ⅲ. 자체조달수익	24,772,248,367	12,214,122,343	324,758,606	-	37,311,129,316
지방세수익	16,892,817,790	-	-	-	16,892,817,790
경상세외수익	6,482,410,010	569,864,617	288,479,506	-	7,340,754,133
임시세외수익	1,397,020,567	11,644,257,726	36,279,100	-	13,077,557,393
Ⅳ. 정부간이전수익	154,636,095,420	1,666,960,090	17,925,000	-	156,320,980,510
지방교부세수익	12,252,882,000	-	-	-	12,252,882,000
조정교부금수익	28,969,613,000	-	-	-	28,969,613,000
재정보전금수익	3,413,765,000	-	-	-	3,413,765,000
국고보조금수익	74,477,059,300	1,034,995,330	-	-	75,512,054,630
시도비보조금수익	35,522,776,120	631,964,760	17,925,000	-	36,172,665,880
Ⅴ. 기타수익	2,285,296,395	1,237,200	145,888,000	(2,413,310,517)	19,111,078
전입금수익(주19-1)	2,267,422,517	-	145,888,000	(2,413,310,517)	-
대손충당금환입	17,873,878	1,237,200	-	-	19,111,078
기타수익	-	-	-	-	-
Ⅵ. 수익총계	181,693,640,182	13,882,319,633	488,571,606	(2,413,310,517)	193,651,220,904
Ⅶ. 운영차액 (Ⅵ-Ⅱ)	4,311,696,920	11,354,736,217	(2,353,697,574)	-	13,312,735,563

직전연도 : 2008년 1월 1일부터 2008년 12월 31일까지

(단위:원)

과 목	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	내부거래	합 계
Ⅰ. 비용
일반공공행정	7,712,918,072	-	-	-	7,712,918,072
공공질서 및 안정	349,888,265	-	42,778,552	-	392,666,817
교육	1,224,411,870	-	-	-	1,224,411,870
문화및관광	1,185,229,869	-	-	-	1,185,229,869
환경보호	8,080,996,226	-	-	-	8,080,996,226
사회복지	66,814,170,044	157,926,458	32,633,800	-	67,004,730,302
보건	3,057,416,947	-	50,133,350	-	3,107,550,297
농림해양수산	1,685,333,303	-	-	-	1,685,333,303
산업․중소기업	84,997,450	-	-	-	84,997,450
수송 및 교통	2,001,581,794	-	-	-	2,001,581,794
국토 및 지역개발	3,472,102,493	191,514,239	-	-	3,663,616,732
기타	45,662,907,051	35,612,232	1,749,013,000	(2,043,511,000)	45,404,021,283
Ⅱ. 비용총계	141,331,953,384	385,052,929	1,874,558,702	(2,043,511,000)	141,548,054,015
Ⅲ. 자체조달수익	35,796,433,290	736,161,622	210,755,229	(42,100,000)	36,701,250,141
지방세수익	17,923,060,570	-	-	-	17,923,060,570
경상세외수익	8,351,094,299	304,945,345	175,139,229	(42,100,000)	8,789,078,873
임시세외수익	9,522,278,421	431,216,277	35,616,000	-	9,989,110,698
Ⅳ. 정부간이전수익	116,430,927,410	158,491,470	1,519,440,000	-	118,108,858,880
지방교부세수익	12,604,421,000	-	-	-	12,604,421,000
조정교부금수익	28,719,455,000	-	-	-	28,719,455,000
재정보전금수익	1,017,779,000	-	-	-	1,017,779,000
국고보조금수익	44,808,852,550	118,023,130	1,500,000,000	-	46,426,875,680
시도비보조금수익	29,280,419,860	40,468,340	19,440,000	-	29,340,328,200
Ⅴ. 기타수익	1,858,231,073	404,611	251,911,000	(2,001,411,000)	109,135,684
회계간전입금수익	1,749,500,000	-	251,911,000	(2,001,411,000)	-
대손충당금환입	759,383	404,611	-	-	1,163,994
기타수익	107,971,690	-	-	-	107,971,690
Ⅵ. 수익총계	154,085,591,773	895,057,703	1,982,106,229	(2,043,511,000)	154,919,244,705
Ⅶ. 운영차액 (Ⅵ-Ⅱ)	12,753,638,389	510,004,774	107,547,527	-	13,371,190,690

3. 순자산변동보고서

당해연도 : 2009년01월01일부터 2009년12월31일까지

부산광역시 남구

과 목	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	내부거래	합 계
Ⅰ. 기초순자산	612,264,694,223	21,621,595,561	4,706,937,128	-	638,593,226,912
Ⅱ. 운영차액	4,311,696,920	11,354,736,217	(2,353,697,574)	-	13,312,735,563
Ⅲ. 순자산의 증가	8,073,896,559	1,114,835,244	-	-	9,188,731,803
전기오류수정이익	-	-	-	-	-
회계기준변경에의한누적이익	-	-	-	-	-
관리전환으로생긴자산증가	12,311,240	-	-	-	12,311,240
양여․기부로생긴자산증가	2,392,332,000	-	-	-	2,392,332,000
기타순자산의 증가	5,669,253,319	1,114,835,244	-	-	6,784,088,563
Ⅳ. 순자산의 감소	2,665,754,594	378,784,004	282,604,231	-	3,327,142,829
전기오류수정손실	-	-	-	-	-
회계기준변경에의한누적손실	-	-	-	-	-
양여․기부로생긴자산감소	56,000	-	-	-	56,000
기타순자산의 감소	2,665,698,594	378,784,004	282,604,231	-	3,327,086,829
Ⅴ. 기말순자산(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ -Ⅳ)	621,984,533,108	33,712,383,018	2,070,635,323	-	657,767,551,449

직전연도 : 2008년01월01일부터 2008년12월31일까지

(단위:원)

과 목	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	내부거래	합 계
Ⅰ. 기초순자산	594,506,495,193	19,534,977,615	4,599,389,601	-	618,640,862,409
Ⅱ. 운영차액	12,753,638,389	510,004,774	107,547,527	-	13,371,190,690
Ⅲ. 순자산의 증가	33,327,261,724	2,001,624,470	-	-	35,328,886,194
전기오류수정이익	-	-	-	-	-
회계기준변경에의한누적이익	-	-	-	-	-
관리전환에 의한 자산증가	86,082,800	-	-	-	86,082,800
기부채납에 의한 자산증가	3,453,045,220	-	-	-	3,453,045,220
기타순자산의 증가	29,788,133,704	2,001,624,470	-	-	31,789,758,174
Ⅳ. 순자산의 감소	28,322,701,083	425,011,298	-	-	28,747,712,381
전기오류수정손실	-	-	-	-	-
회계기준변경에의한누적손실	-	-	-	-	-
민간양여등에의한자산감소	262,000	-	-	-	262,000
기타순자산의 감소	28,322,439,083	425,011,298	-	-	28,747,450,381
Ⅴ. 기말순자산(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ -Ⅳ)	612,264,694,223	21,621,595,561	4,706,937,128	-	638,593,226,912

Ⅲ. 재무제표에 대한 주석

재무제표에 대한 주석

1. 주요 회계정책

2. 재정자금의 세부내역

3. 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역

4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역

5. 장․단기융자금의 세부내역

6. 재고자산의 세부내역

7. 기타유동자산의 세부내역

8. 기타투자자산의 세부내역

9. 유형자산 등에 포함된 토지의 내역

10. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역

11. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역

12. 보증금의 세부내역

13. 무형자산의 세부내역

14. 기타유동부채의 세부내역

15. 장기차입금의 세부내역

16. 퇴직급여충당부채의 세부내역

17. 기타비유동부채의 세부내역

18. 순자산의 세부내역

19. 내부거래의 내역

20. 금융리스

21. 출납폐쇄기간 중의 자금거래

22. 우발채무 등

23. 세입세출외보관현금의 내역

Ⅲ. 재무제표에 대한 주석

1. 주요 회계정책

Ⅲ. 재무제표에 대한 주석

부산광역시 남구가 재무보고서 작성을 위하여 채택한 회계정책은 지방회계기준과 일관성을 가지고 있으며, 세부적인 회계처리와 관련된 사항은 ‘지방자치단체 재무회계 운영규정’(이하 “운영규정”)을 중요성의 관점에 따라 준수하였습니다.

재무보고서의 작성을 위하여 채택한 회계정책 중 중요한 것은 다음과 같습니다.

1-1. 지방회계기준 시행일 현재의 자산·부채 평가

지방회계기준 시행일인 2007년 1월 1일 현재의 자산·부채는 지방회계기준 부칙 제2조에 따라 행정안전부장관이 정하는 바에 따라 평가하였습니다. 평가시 2006년 1월 1일 이전에 취득한 토지와 입목은 모두 대체평가 방법을 적용하였으며, 나머지 자산은 취득원가로 평가하는 것을 원칙으로 하되 취득원가를 확인할 수 없거나 취득원가 확인에 과다한 노력과 비용이 소모되는 자산에 대하여는 대체평가방법에 따라 평가하였습니다.

1-2. 출납폐쇄기간 중 발생한 자금거래의 회계처리

2009년 12월 31일(이하 “회계연도 종료일”) 경과후 지방재정법 제8조에 의한 출납폐쇄기한인 2월 말일까지의 기간(이하 “출납폐쇄기한”) 중에 발생한 자금의 출납거래는 2009 회계연도의 거래로 회계처리 합니다. 따라서 회계연도 종료일 현재의 재정상태보고서상 자산·부채는 출납폐쇄기간 동안 발생한 거래가 반영된 후의 수치로 표시됩니다. 출납폐쇄기간 중에 발생한 거래의 내역은 재무제표에 대한 주석 21에 제시하였습니다.

2009회계연도 재무보고서

1-3. 내부거래

내부거래는 일반회계, 기타특별회계, 기금회계 및 공기업특별회계간의 자금의 전출입, 출자 등 지방자치단체내의 거래를 말합니다. 남구는 재무제표 작성시 내부거래를 상계·제거하여 표시하고 있습니다. 내부거래의 내역은 재무제표에 대한 주석 19에 제시하였습니다.

1-4. 수익인식기준

2009회계연도 재무보고서

가. 교환거래

교환거래에 의한 수익은 재화나 용역의 제공의 반대급부로 발생하는 사용료, 수수료 등으로, 재화를 판매하는 경우에는 판매하여 인도하는 시점에, 용역을 제공하는 경우에는 용역의 제공이 완료된 시점에 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있는 것으로 보아 각각 수익을 인식합니다.

나. 비교환거래

비교환거래에 의한 수익은 지방세, 보조금, 기부금 등으로 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식합니다.

지방세수익(비교환거래에서 발생하는 임시세외수익의 경우 지방세수익에 준하여 인식합니다)은 남구가 과세표준과 세액을 조사 결정하여 징수 결의하는 시점에 수익을 인식합니다.

정부간이전수익은 중앙정부 및 부산광역시가 남구에 대하여 행정을 수행하는데 소요되는 경비를 지원·보조·분담하기 위해 교부하는 자금으로 교부 확정일을 기준으로 수익을 인식합니다.

1-5. 재정자금의 표시

회계연도종료일 현재 남구가 보유하고 있는 현금, 예금 등의 자금(이하 “재정자금”)은 취득(가입)시점과 만기에 따라 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품으로 분류됩니다.

현금및현금성자산은 현금, 금융기관에서 즉시 인출이 가능하여 현금과 동등하다고 인정되는 보통예금, 자유저축예금 등 요구불예금 및 취득(가입)시점에 만기가 3개월 이내인 금융상품(정기예금, 정기적금, 환매채 등)을 말합니다.

현금및현금성자산에 포함되지 않는 금융상품으로서 회계연도 종료일 현재 만기가 1년 이내인 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 만기가 1년을 초과하는 것은 장기금융상품으로 계상하고 있습니다.

한편, 회계연도종료일 현재 남구의 재정자금은 출납폐쇄기간 동안 발생한 자금거래가 반영된 후의 수치입니다.

1-6. 미수세금 등의 평가

미수세금, 미수세외수입금, 장단기융자금 등의 채권은 세목별(장단기융자금의 경우 종류별)로 과년도와 현년도 구분, 과거 결손처분 경험률을 고려하여 산정된 회수가 불가능할 것으로 추정되는 금액을 대손충당금으로 설정하고 이를 미수세금 등의 채권에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 채권 중 중앙정부 또는 타지방자치단체에 대한 채권인 미수징수교부금, 미수정부간이전수익 등에 대하여는 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.

1-7. 재고자산의 평가

재고자산은 구입가액에 부대비용을 더하고 이에 선입선출법을 적용하여 산정한 가액을 취득원가로 하여 평가하고 있습니다.

재고자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 재고자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-8. 일반유형자산 등

가. 재무제표 표시

유형자산은 그 사용목적에 따라 일반유형자산, 주민편의시설 및 사회기반시설로 구분하여 표시하고 있습니다. 일반유형자산은 공공서비스의 제공을 위하여 사용되는 자산을 말하며, 주민편의시설은 주민의 편의를 위하여 사용되는 자산을 말합니다. 한편 사회기반시설은 초기에 대규모 투자가 필요하고 파급효과가 장기간에 걸쳐 나타나는 지역사회의 기반적인 자산을 말합니다.

주민편의시설과 사회기반시설은 건설중인자산을 제외한 토지, 입목, 건물, 구축물, 기계장치, 집기비품, 차량운반구 등의 성격을 가진 개별자산을 해당 주민편의시설(예: 도서관) 및 사회기반시설(예:  도로)에 각각 일괄하여 표시하였습니다.

나. 평    가

유형자산은 당해 자산의 건설원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며, 교환, 기부채납, 관리전환, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.

한편, 유형자산 취득 후 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

다. 감가상각

유형자산은 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산 감가상각시 적용된 각 자산별 내용연수는 다음과 같으며, 물품관리지침에 규정된 것은 물품관리지침을 준용하고 있습니다.

구 분	내 역	내용연수
건물·구축물	철골․ 철근콘크리트조, 철근콘크리트조, 석조, 연와석조, 철골조인 것	40년
	연와조, 블록조, 콘크리트조, 토조, 토벽조, 목조, 목골모르타르조, 기타의 구조인 것	20년
	위에 속하지 않는 소규모 구축물	5년
기계장치	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침 준용
	위에 속하지 않는 기계장치	5년
차량운반구	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침 준용
	선박 및 항공기	12년
	위에 속하지 않는 차량운반구	5년
집기비품	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침 준용
	위에 속하지 않는 집기비품	5년
기 타	위에 속하지 않는 기타의 유형자산	5년

라. 감가상각 제외 유형자산

사회기반시설 중 유지보수를 통하여 현상이 유지되며 효율적인 사회기반시설 관리시스템 등을 갖추고 있어 취득 후 지속적인 사회기반시설의 유지보수 지출을 통하여 사회기반시설의 공공서비스잠재력을 취득 당시와 동일한 수준으로 유지시킬 수 있다고 판단되는 자산인 도로, 마을안길·마을광장 포장 등의 기타사회기반시설 등은 감가상각 대상에서 제외하고 있습니다.

마. 취득 또는 완성 후의 지출

유형자산을 취득한 이후의 유지보수 중 당해 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 취득원가에 가산되며, 능률유지 또는 손상부위의 원상회복을 위한 지출은 발생한 기간의 비용으로 처리됩니다. 한편 감가상각 대상에서 제외된 사회기반시설에 대한 유지보수 지출은 전부 발생한 기간의 비용으로 처리합니다.

1-9. 무형자산의 평가

무형자산은 당해 자산의 개발원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며, 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산의 내용연수는 독점적·배타적인 권리를 부여하는 관계 법령이나 계약에서 정한 경우를 제외하고는 20년을 넘을 수 없으며, 감가상각시 각 자산별로 적용하고 있는 내용연수는 다음과 같습니다. 다만 용익물권 중 전세권과 구분지상권(존속기간이 사실상 영구인 것에 한합니다)은 감가상각하지 않습니다.

구 분	내 역	내용연수
지적재산권	의장권, 실용신안권, 상표권	5년
	특허권	10년
	저작권	저작권 보호기간
컴퓨터소프트웨어	전산소프트웨어 구입비 및 개발비	3년
용익물권	지상권, 구분지상권(존속기간이 유한한 것)	용익물권 존속기간

한편, 무형자산의 진부화, 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-10. 퇴직급여충당부채

공무원연금법의 적용을 받는 지방공무원을 제외한 무기계약근로자, 예술단원, 운동부원  중 1년 이상 근속한 인원이 일시에 퇴직할 경우 근로자퇴직급여보장법에 따라 지급해야 하는 퇴직금에 상당하는 퇴직금추계액을 말하며, 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 것을 차감한 것입니다.

1-11. 관리책임자산

가. 정    의

관리책임자산이란 유산자산, 자연자원 등과 같이 합리적인 가치측정이 어렵고 보존을 위한 비용만 발생하며, 처분의 대상이 되지 않는 자산이나 회계실체가 반드시 책임있게 관리할 책무가 있는 자산을 말합니다.

관리책임자산 중 유산자산은 생산 또는 소비의 목적으로 사용되지 않고 가치의 저장을 목적으로 보유하는 자산으로 유적, 예술작품, 문화재, 역사적 문서, 문화적으로 중요한 건물 등을 들 수 있습니다.

관리책임자산 중 자연자원은 지하자원, 산림자원, 수자원 등 미개발상태의 자원으로 석탄 및 석유매장량, 공원(동물원)에서 보유하고 있는 동물 등을 들 수 있습니다.

나. 회계처리 등

관리책임자산은 자산의 정의에는 부합되지만 그 금액을 신뢰성 있게 측정하기 어려운 점 등을 고려하여 금액의 측정가능성 여부에 관계없이 자산으로 인식하지 않고 있습니다. 관리책임자산의 내역은 필수보충정보에 제시되어 있습니다.

1-12. 우발상황의 회계처리

우발상황은 미래에 어떤 사건이 발생하거나 발생하지 아니함으로 인하여 궁극적으로 확정될 손실 또는 이익으로서 발생여부가 불확실한 현재의 상태 또는 상황을 말하며, 우발상황에는 진행 중인 소송사건, 채무에 대한 지급보증, 배상책임 등이 포함되며, 우발상황의 회계처리에 대한 사항에 관하여는 기업회계기준을 준용하고 있습니다.

1-13. 리스회계

가. 금융리스와 운용리스의 분류

리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 부산광역시 남구에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.

나. 금융리스의 회계처리

금융리스의 경우 리스자산의 공정가액과 기본 리스료를 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 낮은 금액을 리스자산으로 계상하고 동액에 대하여 부채로 계상하고 있습니다. 또한 기본 리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 매기간 리스부채 잔액에 대한 비율이 동일하도록 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다.

다. 운용리스의 회계처리

운용리스의 경우에는 기본 리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

1-14. 회계처리특례

행정활동과 관련된 비용 산출을 위한 계산과 배부기준(지방회계기준 제29조제3항), 현금흐름보고서(지방회계기준 제35조) 및 채권채무의 현재가치평가(지방회계기준 제56조)는 지방회계기준 부칙에 따라 행정안전부장관이 정하는 회계연도부터 적용합니다.

2. 재정자금의 세부내역

2-1. 회계별 세부내역

(단위：원)

구 분	내 역	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
현금및현금성자산(A)	보통예금 등	18,640,850,337	935,688,610	194,086,518	19,770,625,465
단기금융상품(B)	정기예금 등	3,000,000,000	1,690,000,000	1,770,000,000	6,460,000,000
장기금융상품(C)	정기예금 등	-	-	-	-
계(A+B+C)		21,640,850,337	2,625,688,610	1,964,086,518	26,230,625,465

2-2. 예산회계의 재정자금 구분

(단위: 원)

구 분		일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
재정자금(세계잉여금) 총액(A)		21,640,850,337	2,625,688,610	1,964,086,518	26,230,625,465
	명시이월비	12,629,852,990	150,000,000	-	12,779,852,990
이월금(B)	사고이월비	481,937,040	109,844,370	-	591,781,410
	계속비	3,000,880,470	-	-	3,000,880,470
	보조금집행잔액	1,546,520,580	89,549,910	-	1,636,070,490
순세계잉여금(A-B)		3,981,659,257	2,276,294,330	1,964,086,518	8,222,040,105

3. 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역

(단위: 원)

구 분		채권금액(A)	대손설정률(%)	대손충당금(B)	장부가액(A-B)
보통세	미수면허세	40,964,860	30.62	12,544,546	28,420,314
	미수재산세	856,785,510	32.23	276,171,101	580,614,409
	미수종합토지세	36,602,300	60.67	22,206,725	14,395,575
	소 계	934,352,670	33.28	310,922,372	623,430,298
목적세	미수사업소세	15,103,450	55.93	8,447,767	6,655,683
	소 계	15,103,450	55.93	8,447,767	6,655,683
계		949,456,120	33.64	319,370,139	630,085,981

4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역

4-1. 미수세외수입금

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
미수재산임대료수익	29,989,730	-	-	-	29,989,730
미수사용료수익	52,008,930	-	-	-	52,008,930
미수수수료수익	4,945,900	-	-	-	4,945,900
미수부담금	28,554,840	4,124,110	-	-	32,678,950
미수변상금및위약금	2,061,242,655	201,646,390	-	-	2,262,889,045
미수체납처분수익	285,000	-	-	-	285,000
미수과태료및과징금	18,117,869,680	8,588,921,920	-	-	26,706,791,600
미수이자수익	61,790	-	-	-	61,790
미수기타임시세외수익	398,996,278	93,096,332	-	-	492,092,610
계	20,693,954,803	8,887,788,752	-	-	29,581,743,555

4-2. 대손충당금

(단위: 원)

구 분	금 액(A)	대손설정률(%)	대손충당금(B)	장부가액(A-B)
미수재산임대료수익	29,989,730	1.00%	299,897	29,689,833
미수사용료수익	52,008,930	2.99%	1,554,531	50,454,399
미수수수료수익	4,945,900	1.00%	49,459	4,896,441
미수부담금	32,678,950	1.00%	326,789	32,352,161
미수변상금및위약금	2,262,889,045	8.93%	202,119,840	2,060,769,205
미수체납처분수익	285,000	-	-	285,000
미수과태료및과징금	26,706,791,600	2.39%	637,596,516	26,069,195,084
미수이자수익	61,790	-	-	61,790
미수기타임시세외수익	492,092,610	3.19%	15,695,347	476,397,263
계	29,581,743,555	2.90%	857,642,379	28,724,101,176

5. 장·단기융자금의 세부내역

5-1. 원  금

(단위: 원)

구 분		일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
민 간 융자금	단기민간융자금	-	245,729,175	-	-	245,729,175
	장기민간융자금	-	140,474,183	-	-	140,474,183
	소 계	-	386,203,358	-	-	386,203,358
예탁금	단기예탁금	-	-	-	-	-
	장기예탁금	-	1,900,000,000	-	(1,900,000,000)	-
	소 계	-	1,900,000,000	-	(1,900,000,000)	-
학자금위탁대여금		2,663,497,500	-	-	-	2,663,497,500
계		2,663,497,500	2,286,203,358	-	(1,900,000,000)	3,049,700,858

5-2. 민간융자금 관련 이자

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
일반미수금	-	8,688,035	-	-	8,688,035
계	-	8,688,035	-	-	8,688,035

6. 재고자산의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
판매용부동산	65,070,266	-	-	65,070,266
저장품	10,262,980	-	3,544,200	13,807,180
차감후 잔액	75,333,246	-	3,544,200	78,877,446

7. 기타유동자산의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
선급금	543,700,000	-	-	-	543,700,000
일반미수금	-	8,688,035	-	-	8,688,035
일반미수금대손충당금	-	(86,880)	-	-	(86,880)
미수수익	1,757,770	7,129,460	6,814,320	-	15,701,550
선급비용	11,644,872	-	-	-	11,644,872
세입세출외단기보관현금	402,094,258	-	-	-	402,094,258
계	959,196,900	15,730,615	6,814,320	-	981,741,835

8. 기타투자자산의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
회원권	13,000,000	-	-	-	13,000,000
계	13,000,000	-	-	-	13,000,000

9. 유형자산 등에 포함된 토지의 내역

(단위: 원)

구 분		일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
일반유형자산		34,718,504,700	7,315,592,800	-	42,034,097,500
주민 편의 시설	도서관	2,037,417,000	-	-	2,037,417,000
	주차장	1,305,800,840	658,190,550	-	1,963,991,390
	공원	59,620,628,010	-	-	59,620,628,010
	사회복지시설	5,379,143,570	-	-	5,379,143,570
	의료시설	1,206,798,000	-	-	1,206,798,000
	기타주민편의시설	381,113,240	-	-	381,113,240
	소 계	69,930,900,660	658,190,550	-	70,589,091,210
사회 기반 시설	도로	169,438,591,485	7,914,897,470	-	177,353,488,955
	폐기물처리시설	463,050,000	-	-	463,050,000
	재활용시설	1,365,820,000	-	-	1,365,820,000
	소 계	171,267,461,485	7,914,897,470	-	179,182,358,955
계		275,916,866,845	15,888,680,820	-	291,805,547,665

10. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
일반재산 토지	10,176,809,300	7,465,826,200	-	17,642,635,500
계	10,176,809,300	7,465,826,200	-	17,642,635,500

11. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역

11-1. 자산의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
도로	385,523,760,903	10,146,844,510	-	395,670,605,413
기타사회기반시설	4,706,049,940	-	-	4,706,049,940
계	390,229,810,843	10,146,844,510	-	400,376,655,353

11-2. 수선유지비용의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
도로	6,672,297,250	33,419,220	155,090,000	6,860,806,470
기타사회기반시설	213,024,140	-	-	213,024,140
계	6,885,321,390	33,419,220	155,090,000	7,073,830,610

12. 보증금의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
전신전화가입권	12,442,000	-	-	12,442,000
기타보증금	2,112,000	-	-	2,112,000
계	14,554,000	-	-	14,554,000

13. 무형자산의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
지적재산권	919,820	-	-	919,820
전산소프트웨어	131,608,895	-	3,060,752	134,669,647
용익물권	185,000,000	-	-	185,000,000
계	317,528,715	-	3,060,752	320,589,467

14. 기타유동부채의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
일반미지급금	1,643,850,350	124,733,614	-	-	1,768,583,964
단기예수보관금	402,094,258	-	-	-	402,094,258
일반미지급비용	14,934,925	-	-	-	14,934,925
유동성장기미지급금	142,095,962	-	-	-	142,095,962
계	2,202,975,495	124,733,614	-	-	2,327,709,109

15. 장기차입금의 세부내역

15-1. 회계별 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
중앙정부차입금	9,308,900,000	598,400,000	-	9,907,300,000
금융기관차입금	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000
계	11,308,900,000	598,400,000	-	11,907,300,000
차감：유동성대체액	952,700,000	79,600,000	-	1,032,300,000
유동성 대체후 잔액	10,356,200,000	518,800,000	-	10,875,000,000

15-2. 차입금별 차입조건의 세부내역

(단위: 원)

구 분		사업명	이자율 (%)	차입처	최종 만기	회계연도말 상환잔액
일반 회계	중앙정부차입금	보건소 건립	3	한국지방공제회	2010년	60,000,000
		구청사 신축	3	한국지방공제회	2016년	6,248,900,000
		남구국민체육센터건립	4.49	한국은행	2024년	3,000,000,000
	금융기관차입금	일반보전재원	3.25	부산은행	2016년	2,000,000,000
	소 계					11,308,900,000
기타 특별 회계	중앙정부차입금	2001주거환경개선사업	변동금리	기획재정부	2016년	268,800,000
		2002주거환경개선사업	변동금리	기획재정부	2017년	329,600,000
	소 계					598,400,000
계						11,907,300,000

15-3. 향후 5년간 차입금 상환스케줄

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
2010년	952,700,000	79,600,000	-	1,032,300,000
2011년	892,700,000	79,600,000	-	972,300,000
2012년	1,292,700,000	79,600,000	-	1,372,300,000
2013년	1,292,700,000	79,600,000	-	1,372,300,000
2014년 이후	6,878,100,000	280,000,000	-	7,158,100,000
계	11,308,900,000	598,400,000	-	11,907,300,000

16. 퇴직급여충당부채의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
설정대상인원수(명)	114	-	-	114
전년도말퇴직금추계액(A)	6,189,901,494	-	-	6,189,901,494
당기 퇴직금지급액(B)	860,497,930	-	-	860,497,930
당기 퇴직급여설정액(C)	676,890,202	-	-	676,890,202
계(A-B+C)	6,006,293,766	-	-	6,006,293,766
차감：퇴직금전환금및예치금	87,053,400	-	-	87,053,400
차감잔액	5,919,240,366	-	-	5,919,240,366

17. 기타비유동부채의 세부내역

(단위: 원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
장기예수보증금	2,203,804,678	-	-	-	2,203,804,678
장기미지급금	74,139,073	-	-	-	74,139,073
계	2,277,943,751	-	-	-	2,277,943,751

18. 순자산의 세부내역

(단위: 원)

구 분		일반회계	기 타 특별회계	기 금	내부거래	계
순자산총계(A)		621,984,533,108	33,712,383,018	2,070635,323	-	657,767,551,449
시설 투자액	일반유형자산	77,259,328,444	7,382,316,360	93,129,533	-	84,734,774,337
	주민편의시설	126,022,950,259	757,423,585	-	-	126,780,373,844
	사회기반시설	393,563,559,394	12,598,818,360	-	-	406,162,377,754
	무형자산	317,528,715	-	3,060,752	-	320,589,467
	소계(B)	597,163,366,812	20,738,558,305	96,190,285	-	617,998,115,402
시설 투자 관련 차입금	유동성장기차입부채	952,700,000	79,600,000	-	-	1,032,300,000
	장기차입금	10,356,200,000	518,800,000	-	-	10,875,000,000
	유동성장기미지급금	142,095,962	-	-	-	142,095,962
	장기미지급금	74,139,073	-	-	-	74,139,073
	소계(C)	11,525,135,035	598,400,000	-	-	12,123,535,035
고정순자산(D=B-C)		585,638,231,777	20,140,158,305	96,190,285	-	605,874,580,367
특정순자산(E)		-	-	1,974,445,038	-	1,974,445,038
일반순자산(A-D-E)		36,346,301,331	13,572,224,713	-	-	49,918,526,044

19. 내부거래의 내역

19-1. 전출금(비용) 및 전입금(수익)

(단위: 원)

전입금 전출금	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
일반회계	-	-	145,888,000	145,888,000
기타특별회계	-	-	-	-
기 금	2,267,422,517	-	-	2,267,422,517
계	2,267,422,517	-	145,888,000	2,413,310,517

19-2. 예탁금 및 예수금(회계연도말 현재 잔액)

(단위: 원)

예수금 예탁금	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
기타특별회계	1,900,000,000	-	-	1,900,000,000
계	1,900,000,000	-	-	1,900,000,000

19-3. 회계간 부채 대체거래(순자산변동)

(단위: 원)

부채증가 부채감소	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
기타특별회계	79,600,000	-	-	79,600,000
계	79,600,000	-	-	79,600,000

20. 금융리스

20-1. 금융리스 자산 및 부채의 세부내역

(단위: 원)

구 분			일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
리스 자산	일반유형자산	집기비품	457,681,440	-	-	457,681,440
	무형자산	전산소프트웨어	212,050,270	-	-	212,050,270
	계		669,731,710	-	-	669,731,710
리스 부채	기타유동부채	유동성장기미지급금	142,095,962	-	-	142,095,962
	기타비유동부채	장기미지급금	74,139,073	-	-	74,139,073
	계		216,235,035	-	-	216,235,035

20-2. 금융리스 계약의 세부내역

(단위: 원)

구 분		연이자율 (%)	상환조건	부채잔액	리스회사	비고
일반회계	시군구공통기반시스템하드웨어	5.6	분기분할상환	136,393,890	한국아이비엠
	시군구공통기반시스템하드웨어	6.5	분기분할상환	11,091,442	한국아이비엠
	시군구공통기반시스템소프트웨어	5.88	분기분할상환	68,749,703	한국아이비엠
계				216,235,035

20-3. 금융리스부채의 상환일정

(단위: 원)

연 도	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
2010년	142,095,962	-	-	142,095,962
2011년	74,139,073	-	-	74,139,073
계	216,235,035	-	-	216,235,035

21. 출납폐쇄기간 중의 자금거래

21-1. 출납폐쇄기간 중 수입과 지출의 규모

(단위: 원)

구 분	수 입			지 출
	총액	출납폐쇄 기간 금액	구성비율	총액	출납폐쇄 기간 금액	구성비율
일반회계	213,038,368,187	3,760,152,080	1.77	21,640,850,337	3,544,509,890	1.85
기타특별회계	7,746,706,000	161,747,030	2.09	2,625,688,610	126,662,210	2.47
기 금	4,849,154,885	-	-	4,849,154,885	-	-
계	225,634,229,072	3,921,899,110	1.74	29,115,693,832	3,671,172,100	1.82

21-2. 출납폐쇄기간 중 검수되어 지급된 채무                       (단위: 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
일 반 미지급금	건설중인사회기반시설	24,976,210	2,279,240	-	-	27,255,450
	건설중인주민편의시설	13,239,600	-	-	-	13,239,600
	도서관의 도서구입비	99,630	-	-	-	99,630
	집기비품	17,278,750	-	-	-	17,278,750
	토지를제외한도로	1,732,670	-	-	-	1,732,670
	토지를제외한의료시설	1,634,190	-	-	-	1,634,190
	토지를제외한체육시설	67,268,000	-	-	-	67,268,000
	토지를제외한공원	12,038,000	-	-	-	12,038,000
	소 계	138,267,050	2,279,240	-	-	140,546,290
일 반 미지급 비 용	기타인건비	656,126,910	463,500	-	-	656,590,410
	운영비	675,281,530	90,059,950	-	-	765,341,480
	기타이전비용	703,816,380	32,553,680	-	-	736,370,060
	의회비	21,359,970	-	-	-	21,359,970
	건물수선유지비	18,307,920	-	-	-	18,307,920
	공원수선유지비	220,379,250	-	-	-	220,379,250
	구축물수선유지비	5,702,000	-	-	-	5,702,000
	국공유재산수선유지비	9,476,000	-	-	-	9,476,000
	기타사회기반시설수선유지비	20,660,470	-	-	-	20,660,470
	기타주민편의시설수선유지비	6,574,000	-	-	-	6,574,000
	도로수선유지비	123,916,950	-	-	-	123,916,950
	사회복지시설수선유지비	12,350,000	-	-	-	12,350,000
	의료시설수선유지비	1,227,000	-	-	-	1,227,000
	입목수선유지비	10,550,000	-	-	-	10,550,000
	자연자원수선유지비	168,707,600	-	-	-	168,707,600
	재활용시설수선유지비	1,554,300	-	-	-	1,554,300
	주차장수선유지비	-	1,305,840	-	-	1,305,840
	집기비품수선유지비	12,390,840	-	-	-	12,390,840
	차량운반구수선유지비	13,697,780	-	-	-	13,697,780
	체육시설수선유지비	12,484,140	-	-	-	12,484,140
	소 계	2,694,563,040	124,382,970	-	-	2,818,946,010
기 타유동부채		3,452,570	-	-	-	3,452,570
퇴직급여충당부채		708,227,230	-	-	-	708,227,230
계		3,544,509,890	126,662,210	-	-	3,671,172,100

21-3. 출납폐쇄기간 중 반납내역

(단위：원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
일 반 미지급금	건설중인주민편의시설	13,239,600	-	-	-	13,239,600
일 반 미지급 비 용	공기관위탁대행사업비	2,162,430	-	-	-	2,162,430
	공익근무요원운영비	315,000	-	-	-	315,000
	퇴직급여충당부채	2,904,660	-	-	-	2,904,660
	기간제근로자등인건비	610,120	10,020	-	-	620,140
	기타복리후생비	4,671,160	-	-	-	4,671,160
	수당	1,248,840	-	-	-	1,248,840
	무기계약근로자인건비	85,560	-	-	-	85,560
	기타민간보조금	470,620	-	-	-	470,620
	민간복지시설보조금	106,198,170	-	-	-	106,198,170
	민간생계지원보조금	2,604,390	-	-	-	2,604,390
	민간위탁대행사업비	103,350,110	-	-	-	103,350,110
	소모품비	4,408,340	-	-	-	4,408,340
	지급수수료	14,076,000	-	-	-	14,076,000
	연가보상비	447,810	-	-	-	447,810
	자동차연료비	7,670	-	-	-	7,670
	토지를제외한도로	527,070	-	-	-	527,070
	소 계	244,087,950	10,020	-	-	244,097,970
계		257,327,550	10,020	-	-	257,337,570

21-4. 출납폐쇄기간 중 환부내역

(단위：원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기 금	내부거래	계
지방세	면허세	317,980	-	-	-	317,980
	재산세	1,406,680	-	-	-	1,406,680
	소 계	1,724,660	-	-	-	1,724,660
세외수입	기타사용료	140,000	-	-	-	140,000
	증지수입	90,870	-	-	-	90,870
	기타수수료	140,000	-	-	-	140,000
	변상금및위약금	145,860	-	-	-	145,860
	과태료및범칙금	58,000	-	-	-	58,000
	소 계	574,730	-	-	-	574,730
계		2,299,390	-	-	-	2,299,390

22. 우발채무 등

(단위：원)

발생연도	소송가액 있음
	소송가액	내역	부채계상액
2009년	704,164,033	영업정지처분취소외 19건	-
2008년	20,000,100	건축허가신청반려처분취소	-
2007년	45,500,100	통행금지	-
계	769,664,233		-

23. 세입세출외보관현금의 내역

(단위：원)

구 분	일반회계	기 타 특별회계	기 금	계
세입세출외단기보관현금	402,094,258	-	-	402,094,258
세입세출외장기보관현금	2,203,804,678	-	-	2,203,804,678
계	2,605,898,936	-	-	2,605,898,936

Ⅳ. 필수보충정보

필 수 보 충 정 보

1. 예산결산요약표

2. 성질별 재정운영보고서

3. 관리책임자산명세서

4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서

1. 예산결산요약표

2009회계연도 재무보고서

Ⅳ. 필수보충정보

1-1. 세입결산총괄(2009 회계연도)

구 분			예산액	전년도이월액	예산현액	징수결정액
합 계			203,146,436,000	16,491,894,850	219,638,330,850	253,293,911,900
일 반 회 계			195,522,125,000	16,294,714,850	211,816,839,850	236,068,720,490
	지방세수입		15,490,000,000	-	15,490,000,000	17,848,369,460
		지방세	15,490,000,000	-	15,490,000,000	17,848,369,460
	세외수입		21,779,595,000	16,294,714,850	38,074,309,850	57,037,735,030
		경상적세외수입	9,759,960,000	-	9,759,960,000	9,762,947,330
		임시적세외수입	12,019,635,000	16,294,714,850	28,314,349,850	47,274,787,700
	지방교부세		12,252,882,000	-	12,252,882,000	12,252,882,000
		지방교부세	12,252,882,000	-	12,252,882,000	12,252,882,000
	조정교부금및재정보전금		32,464,625,000	-	32,464,625,000	32,383,378,000
		조정교부금	28,736,613,000	-	28,736,613,000	28,969,613,000
		재정보전금	3,728,012,000	-	3,728,012,000	3,413,765,000
	보조금		111,535,023,000	-	111,535,023,000	111,546,356,000
		국고보조금등	75,216,600,000	-	75,216,600,000	75,214,020,000
		시․도비보조금등	36,318,423,000	-	36,318,423,000	36,332,336,000
	지방채 및 예치금회수		2,000,000,000	-	2,000,000,000	5,000,000,000
		국내차입금	2,000,000,000	-	2,000,000,000	5,000,000,000
	기타특별회계		7,624,311,000	197,180,000	7,821,491,000	17,225,191,410
		의료급여기금 특별회계	411,145,000	-	411,145,000	580,950,811
		주민소득및생활안정기금 특별회계	2,340,435,000	-	2,340,435,000	2,485,596,119
		주거환경개선사업 특별회계	846,500,000	-	846,500,000	1,059,510,370
		지하수관리 특별회계	190,246,000	-	190,246,000	199,113,500
		주차장 특별회계	3,681,388,000	197,180,000	3,878,568,000	12,745,234,620
		기반시설 특별회계	154,597,000	-	154,597,000	154,785,990

2009회계연도 재무보고서

(단위：원)

수납총액	과오납반환액	실제수납액	미수납액	결손처분	다음연도이월액
221,095,559,987	310,485,800	220,785,074,187	32,508,837,713	1,829,696,710	30,679,141,003
213,344,079,247	305,711,060	213,038,368,187	23,030,352,303	1,392,820,920	21,637,531,383
16,527,121,780	291,935,960	16,235,185,820	1,613,183,640	667,795,720	945,387,920
16,527,121,780	291,935,960	16,235,185,820	1,613,183,640	667,795,720	945,387,920
35,634,341,467	13,775,100	35,620,566,367	21,417,168,663	725,025,200	20,692,143,463
9,757,173,060	4,881,450	9,752,291,610	10,655,720	-	10,655,720
25,877,168,407	8,893,650	25,868,274,757	21,406,512,943	725,025,200	20,681,487,743
12,252,882,000	-	12,252,882,000	-	-	-
12,252,882,000	-	12,252,882,000	-	-	-
32,383,378,000	-	32,383,378,000	-	-	-
28,969,613,000	-	28,969,613,000	-	-	-
3,413,765,000	-	3,413,765,000	-	-	-
111,546,356,000	-	111,546,356,000	-	-	-
75,214,020,000	-	75,214,020,000	-	-	-
36,332,336,000	-	36,332,336,000	-	-	-
5,000,000,000	-	5,000,000,000	-	-	-
5,000,000,000	-	5,000,000,000	-	-	-
7,751,480,740	4,774,740	7,746,706,000	9,478,485,410	436,875,790	9,041,609,620
440,997,820	1,450	440,996,370	139,954,441	36,436,540	103,517,901
2,342,196,820	-	2,342,196,820	143,399,299	-	143,399,299
857,863,980	-	857,863,980	201,646,390	-	201,646,390
195,009,470	20,080	194,989,390	4,124,110	-	4,124,110
3,759,871,160	3,997,710	3,755,873,450	8,989,361,170	400,439,250	8,588,921,920
155,541,490	755,500	154,785,990	-	-	-

1-2. 세출결산총괄(2009 회계연도)

과 목			예산액	예산성립후 증감액	예산현액	지출원인 행위액
합 계			203,146,436,000	16,491,894,850	219,638,330,850	201,064,216,990
일 반 회 계			195,522,125,000	16,294,714,850	211,816,839,850	195,833,203,030
	일반공공행정		19,341,381,000	396,019,000	19,737,400,000	19,461,147,570
	공공질서및안전		8,090,356,000	381,500,000	8,471,856,000	3,434,999,540
	교육		971,092,000	120,000,000	1,091,092,000	989,660,860
	문화및관광		3,739,185,000	7,049,020,000	10,788,205,000	10,658,968,370
	환경보호		8,622,198,000	787,834,220	9,410,032,220	9,318,636,130
	사회복지		85,669,394,000	3,521,550,960	89,190,944,960	86,475,379,870
	보건		4,083,216,000	25,710,000	4,108,926,000	3,768,118,750
	농림해양수산		2,780,266,000	-	2,780,266,000	2,302,057,260
	산업ㆍ중소기업		167,161,000	-	167,161,000	99,091,920
	수송및교통		2,704,543,000	264,000,000	2,968,543,000	2,827,393,910
	국토및지역개발		9,590,829,000	4,292,154,670	13,882,983,670	9,565,330,970
	예비비		2,694,822,000	△858,545,000	1,836,277,000	-
	기타		47,067,682,000	315,471,000	47,383,153,000	46,932,417,880
특 별 회 계			7,624,311,000	197,180,000	7,821,491,000	5,231,013,960
	기타특별회계		7,624,311,000	197,180,000	7,821,491,000	5,231,013,960
		의료급여기금 특별회계	411,145,000	-	411,145,000	382,670,590
		주민소득및생활안정기금 특별회계	2,340,435,000	-	2,340,435,000	1,990,712,000
		주거환경개선사업 특별회계	846,500,000	-	846,500,000	837,870,240
		지하수관리 특별회계	190,246,000	-	190,246,000	62,915,000
		주차장 특별회계	3,681,388,000	197,180,000	3,878,568,000	1,840,067,130
		기반시설 특별회계	154,597,000	-	154,597,000	116,779,000

(단위：원)

지출액	다음연도 이월액				집행잔액
	계	명시이월	사고이월	계속비이월
196,518,535,240	16,372,514,870	12,779,852,990	591,781,410	3,000,880,470	6,747,280,740
191,397,517,850	16,112,670,500	12,629,852,990	481,937,040	3,000,880,470	4,306,651,500
19,461,147,570	35,000,000	35,000,000	-	-	241,252,430
2,171,838,200	6,275,067,590	6,275,067,590	-	-	24,950,210
989,660,860	100,000,000	100,000,000	-	-	1,431,140
8,791,320,710	1,978,079,080	-	-	1,978,079,080	18,805,210
9,250,229,760	87,899,000	20,000,000	67,899,000	-	71,903,460
85,394,868,990	2,470,881,830	1,034,042,400	414,038,040	1,022,801,390	1,325,194,140
3,768,118,750	283,000,000	283,000,000	-	-	57,807,250
2,302,056,260	374,139,800	374,139,800	-	-	104,069,940
99,091,920	60,000,000	60,000,000	-	-	8,069,080
2,813,911,900	-	-	-	-	154,631,100
9,422,862,750	4,220,327,540	4,220,327,540	-	-	239,793,380
-	-	-	-	-	1,836,277,000
46,932,410,180	228,275,660	228,275,660	-	-	222,467,160
5,121,017,390	259,844,370	150,000,000	109,844,370	-	2,440,629,240
5,121,017,390	259,844,370	150,000,000	109,844,370	-	2,440,629,240
382,518,390	-	-	-	-	28,626,610
1,990,712,000	-	-	-	-	349,723,000
728,025,870	109,844,370	-	109,844,370	-	8,629,760
62,915,000	-	-	-	-	127,331,000
1,840,067,130	150,000,000	150,000,000	-	-	1,888,500,870
116,779,000	-	-	-	-	37,818,000

2. 성질별 재정운영보고서

2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지

부산광역시 남구

과 목	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	내부거래	합 계
I. 인건비	42,250,178,012	514,780,220	-	-	42,764,958,232
급여	29,175,753,360	328,048,590	-	-	29,503,801,950
복리후생비	5,358,543,430	30,047,300	-	-	5,388,590,730
기타인건비	7,025,602,680	156,684,330	-	-	7,182,287,010
퇴직급여	690,278,542	-	-	-	690,278,542
II. 운영비	70,905,623,262	1,086,164,320	521,864,150	-	72,513,651,732
도서구입및인쇄비	535,869,270	66,325,990	7,484,500	-	609,679,760
소모품비	26,544,913,552	334,001,130	70,365,150	-	26,949,279,832
홍보및광고비	217,691,200	9,204,350	48,066,100	-	274,961,650
지급수수료	1,046,755,690	18,158,670	72,300,000	-	1,137,214,360
일반유형자산수선유지비	562,740,050	2,519,000	2,055,400	-	567,314,450
주민편의시설수선유지비	2,110,847,410	76,960,480	-	-	2,187,807,890
사회기반시설수선유지비	6,893,978,200	33,419,220	155,090,000	-	7,082,487,420
기타자산수선유지비	1,014,482,340	-	164,423,000	-	1,178,905,340
교육훈련비	627,079,090	2,209,500	-	-	629,288,590
제세공과금	1,817,615,660	149,134,940	740,000	-	1,967,490,600
보험료및공제료	43,670,256	-	-	-	43,670,256
임차료	190,280,784	-	-	-	190,280,784
출장비	1,676,449,790	20,895,800	-	-	1,697,345,590
연구개발비	81,325,000	-	-	-	81,325,000
이자비용	297,497,610	-	-	-	297,497,610
업무추진비	614,608,980	998,000	-	-	615,606,980
행사비	68,215,570	-	-	-	68,215,570
의회비	712,411,750	-	-	-	712,411,750
위탁대행사업비	11,522,388,130	311,007,920	-	-	11,833,396,050
예술단운동부운영비	114,801,470	-	-	-	114,801,470
공익근무요원운영비	-	-	-	-	-
위원회운영비	-	-	-	-	-
주민자치활동운영비	1,230,135,410	-	-	-	1,230,135,410
의료기관운영비	-	-	-	-	-
징수교부금	6,564,640	-	-	-	6,564,640
연료비	299,492,460	-	-	-	299,492,460
관리책임자산취득비	21,700,000	-	-	-	21,700,000
기타운영비	12,654,108,950	61,329,320	1,340,000	-	12,716,778,270

2008년 1월 1일부터 2008년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	내부거래	합 계
I. 인건비	41,892,306,906	60,003,640	-	-	41,952,310,546
급여	29,627,547,580	-	-	-	29,627,547,580
복리후생비	4,459,275,870	600,000	-	-	4,459,875,870
기타인건비	7,226,394,850	59,403,640	-	-	7,285,798,490
퇴직급여	579,088,606	-	-	-	579,088,606
II. 운영비	29,380,568,639	288,389,240	86,194,200	(42,100,000)	29,713,052,079
도서구입및인쇄비	617,543,640	2,443,100	4,950,000	-	624,936,740
소모품비	1,377,804,744	2,342,800	43,707,800	-	1,423,855,344
홍보및광고비	318,246,850	32,000	10,781,600	-	329,060,450
지급수수료	493,339,970	3,141,600	4,200,000	-	500,681,570
일반유형자산수선유지비	379,048,530	-	8,535,000	-	387,583,530
주민편의시설수선유지비	510,953,455	-	-	-	510,953,455
사회기반시설수선유지비	3,648,477,100	-	-	-	3,648,477,100
기타자산수선유지비	1,026,436,870	148,794,980	13,079,800	-	1,188,311,650
교육훈련비	881,063,360	858,000	-	-	881,921,360
제세공과금	1,949,004,753	546,300	30,000	-	1,949,581,053
보험료및공제료	45,245,752	-	-	-	45,245,752
임차료	34,766,980	-	-	-	34,766,980
출장비	1,668,109,900	910,000	-	-	1,669,019,900
연구개발비	89,508,000	31,063,900	-	-	120,571,900
이자비용	351,791,725	-	-	(42,100,000)	309,691,725
업무추진비	615,023,760	-	-	-	615,023,760
행사비	209,815,380	-	-	-	209,815,380
의회비	696,403,050	-	-	-	696,403,050
위탁대행사업비	10,066,299,920	-	-	-	10,066,299,920
예술단운동부운영비	94,749,200	-	-	-	94,749,200
공익근무요원운영비	162,845,390	-	-	-	162,845,390
위원회운영비	50,296,440	560,000	910,000	-	51,766,440
주민자치활동운영비	1,212,226,720	-	-	-	1,212,226,720
의료기관운영비	1,883,901,900	97,696,560	-	-	1,981,598,460
징수교부금	6,051,400	-	-	-	6,051,400
연료비	283,892,320	-	-	-	283,892,320
관리책임자산취득비	-	-	-	-	-
기타운영비	707,721,530	-	-	-	707,721,530

2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지

부산광역시 남구

과 목	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	내부거래	합 계
III. 정부간이전비용	455,210,000	3,253,320	-	-	458,463,320
지방자치단체간부담금	-	3,253,320	-	-	3,253,320
국가에대한부담금	68,210,000	-	-	-	68,210,000
교육기관운영비보조금	387,000,000	-	-	-	387,000,000
IV. 민간등이전비용	59,261,540,010	76,567,020	2,302,920,317	(2,413,310,517)	59,227,716,830
민간보조금	58,044,461,000	76,567,020	15,500,000	-	58,136,528,020
민간장학금	75,172,000	-	15,200,000	-	90,372,000
출연금	7,500,000	-	-	-	7,500,000
예비군운영보조금	-	-	-	-	-
전출금비용	145,888,000	-	2,267,422,517	(2,413,310,517)	-
기타이전비용	988,519,010	-	4,797,800	-	993,316,810
V. 기타비용	4,509,391,978	846,818,536	17,484,713	-	5,373,695,227
자산처분손실	15,078,528	-	-	-	15,078,528
자산감액손실	5,900,617	-	-	-	5,900,617
일반유형자산감가상각비	1,980,417,604	13,009,203	15,735,714	-	2,009,162,521
주민편의시설감가상각비	657,724,308	3,522,135	-	-	661,246,443
사회기반시설감가상각비	34,298,746	-	-	-	34,298,746
기타비유동자산상각비	162,845,618	-	1,748,999	-	164,594,617
미수세금대손상각비	-	-	-	-	-
미수세외수입금대손상각비	-	-	-	-	-
단기대여금대손상각비	-	-	-	-	-
기타유동자산대손상각비	-	-	-	-	-
대손상각비	1,576,937,807	830,287,198	-	-	2,407,225,005
기타비용	76,188,750	-	-	-	76,188,750
VI. 비용총계	177,381,943,262	2,527,583,416	2,842,269,180	(2,413,310,517)	180,338,485,341

2008년 1월 1일부터 2008년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	내부거래	합 계
III. 정부간이전비용	239,107,140	-	-	-	239,107,410
지방자치단체간부담금	13,407,140	-	-	-	13,407,140
국가에대한부담금	-	-	-	-	-
교육기관운영비보조금	225,700,000	-	-	-	225,700,000
IV. 민간등이전비용	65,865,997,450	-	1,785,478,800	(2,001,411,000)	65,650,065,250
민간보조금	65,096,394,210	-	16,956,000	-	65,113,350,210
민간장학금	75,081,200	-	14,800,000	-	89,881,200
출연금	7,500,000	-	-	-	7,500,000
예비군운영보조금	62,680,300	-	-	-	62,680,300
전출금비용	251,911,000	-	1,749,500,000	(2,001,411,000)	-
기타이전비용	372,430,740	-	4,222,800	-	376,653,540
V. 기타비용	3,953,973,249	36,660,049	2,885,702	-	3,993,519,000
자산처분손실	3,536,506	-	-	-	-
자산감액손실	1,476,623	-	-	-	-
일반유형자산감가상각비	1,969,119,865	1,047,817	2,448,453	-	1,972,616,135
주민편의시설감가상각비	548,357,011	-	-	-	548,357,011
사회기반시설감가상각비	31,998,289	-	-	-	31,998,289
기타비유동자산상각비	144,675,833	-	437,249	-	145,113,082
미수세금대손상각비	467,729,873	-	-	-	467,729,873
미수세외수입금대손상각비	787,079,249	255,763	-	-	787,335,012
단기대여금대손상각비	-	86,678	-	-	86,678
기타유동자산대손상각비	-	86,087	-	-	86,087
대손상각비	-	-	-	-	-
기타비용	-	35,183,704	-	-	35,183,704
VI. 비용총계	141,331,953,384	385,052,929	1,874,558,702	(2,043,511,000)	141,548,054,015

2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지

부산광역시 남구

과 목	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	내부거래	합 계
VII. 자체조달수익	24,772,248,367	12,214,122,343	324,758,606	-	37,311,129,316
지방세수익	16,892,817,790	-	-	-	16,892,817,790
경상세외수익	6,482,410,010	569,864,617	288,479,506	-	7,340,754,133
임시세외수익	1,397,020,567	11,644,257,726	36,279,100	-	13,077,557,393
VIII. 정부간이전수익	154,636,095,420	1,666,960,090	17,925,000	-	156,320,980,510
지방교부세수익	12,252,882,000	-	-	-	12,252,882,000
조정교부금수익	28,969,613,000	-	-	-	28,969,613,000
재정보전금수익	3,413,765,000	-	-	-	3,413,765,000
국고보조금수익	74,477,059,300	1,034,995,330	-	-	75,512,054,630
시도비보조금수익	35,522,776,120	631,964,760	17,925,000	-	36,172,665,880
IX. 기타수익	2,285,296,395	1,237,200	145,888,000	(2,413,310,517)	19,111,078
전입금수익	2,267,422,517	-	145,888,000	(2,413,310,517)	-
대손충당금환입	17,873,878	1,237,200	-	-	19,111,078
기타수익	-	-	-	-	-
X. 수익총계	181,693,640,182	13,882,319,633	488,571,606	(2,413,310,517)	193,651,220,904
XI. 운영차액(X-Ⅵ)	4,311,696,920	11,354,736,217	(2,353,697,574)	-	13,312,735,563

2008년 1월 1일부터 2008년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목	일반회계	기 타 특별회계	기금회계	내부거래	합 계
VII. 자체조달수익	35,796,433,290	736,161,622	210,755,229	(42,100,000)	36,701,250,141
지방세수익	17,923,060,570	-	-	-	17,923,060,570
경상세외수익	8,351,094,299	304,945,345	175,139,229	(42,100,000)	8,789,078,873
임시세외수익	9,522,278,421	431,216,277	35,616,000	-	9,989,110,698
VIII. 정부간이전수익	116,430,927,410	158,491,470	1,519,440,000	-	118,108,858,880
지방교부세수익	12,604,421,000	-	-	-	12,604,421,000
조정교부금수익	28,719,455,000	-	-	-	28,719,455,000
재정보전금수익	1,017,779,000	-	-	-	1,017,779,000
국고보조금수익	44,808,852,550	118,023,130	1,500,000,000	-	46,426,875,680
시도비보조금수익	29,280,419,860	40,468,340	19,440,000	-	29,340,328,200
IX. 기타수익	1,858,231,073	404,611	251,911,000	(2,001,411,000)	109,135,684
전입금수익	1,749,500,000	-	251,911,000	(2,001,411,000)	-
대손충당금환입	759,383	404,611	-	-	1,163,994
기타수익	107,971,690	-	-	-	107,971,690
X. 수익총계	154,085,591,773	895,057,703	1,982,106,229	(2,043,511,000)	154,919,244,705
XI. 운영차액(X-Ⅵ)	12,753,638,389	510,004,774	107,547,527	-	13,371,190,690

3. 관리책임자산명세서

2009년 12월 31일 현재

구 분	내 역	자산명	관리부서	비 고
기 타	예술품	조각작품 34점	문화체육과	UN조각공원

4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서

2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지

부산광역시남구                                                                (단위 : 원)

과 목			일반회계	기 타 특별회계	기금회계	내부거래	합 계
Ⅰ. 2009회계연도 세출액			191,397,517,850	5,121,017,390	2,885,068,367	(433,427,000)	198,970,176,607
Ⅱ. 세출 조정사항			(14,015,574,588)	(2,593,433,975)	(42,799,187)	-	(16,651,807,750)
	1. 자금유출이 없는 비용		5,328,980,554	846,818,535	17,650,513	-	6,193,449,602
		자산처분손실	15,078,528	-	-	-	15,078,528
		자산감액손실	5,900,617	-	-	-	5,900,617
		감가상각비	2,835,286,276	16,531,338	17,484,713	-	2,869,302,327
		대손상각비	1,576,937,807	830,287,197	-	-	2,407,225,004
		퇴직급여	676,890,202	-	-	-	676,890,202
		기타 자금유출이 없는 비용	76,188,750	-	-	-	76,188,750
		발생주의 기간비용 조정사항	142,698,374	-	165,800	-	142,864,174
	2. 자산취득으로 인한 자금 유출액		(15,314,278,488)	(3,419,461,980)	(60,449,700)	-	(18,794,190,168)
		판매용 부동산 등 취득	304,924,850	-	-	-	304,924,850
		장·단기융자금 회수	131,611,000	1,990,000,000	-	-	2,121,611,000
		일반유형자산 취득	383,114,410	58,249,940	60,449,700	-	501,814,050
		주민편의시설 취득	9,543,380,138	481,539,170	-	-	10,024,919,308
		사회기반시설 취득	4,928,692,090	889,672,870	-	-	5,818,364,960
		기타 자산취득으로 인한 자금 유출	22,556,000	-	-	-	22,556,000
	3. 부채 상환으로 인한 자금 유출액		(4,030,276,654)	(20,790,530)	-	-	(4,051,067,184)
		차입부채 상환	1,032,300,000	-	-	-	1,032,300,000
		보조금 집행잔액 부채 상환	1,843,908,290	20,790,530	-	-	1,864,698,820
		퇴직금 지급	876,790,930	-	-	-	876,790,930
		기타 부채상환으로 인한 자금 유출	277,277,434	-	-	-	277,277,434
Ⅲ. 재정운영보고서의 비용(Ⅰ+Ⅱ)			177,381,943,262	2,527,583,415	2,842,269,180	(433,427,000)	182,318,368,857

(단위 : 원)

과 목			일반회계	기 타 특별회계	기금회계	내부거래	합 계
Ⅳ. 2009회계연도 세입액			213,038,368,187	7,746,706,000	4,849,154,885	(433,427,000)	225,200,802,072
Ⅴ. 세입 조정사항			(31,344,728,005)	6,135,613,633	(4,360,583,279)		(29,569,697,651)
	1. 전년도 순세계잉여금 및 이월금		(19,489,307,970)	(2,959,018,226)	(3,141,975,755)		25,590,301,951
	2. 자금유입이 없는 수익		(195,777,095)	9,233,296,419	(31,204,246)		9,006,315,078
		징수결정액과 수납액의 차이	(3,099,040,197)	8,979,773,009	-	-	5,880,732,812
		자산처분이익	2,934,595,364	-	-	-	2,934,595,364
		대손충당금환입	17,873,878	1,237,200	-	-	19,111,078
		기타 자금유입이 없는 수익	-	280,760,000	-	-	280,760,000
		발생주의 기간수익 조정사항	(49,206,140)	(28,473,790)	(31,204,246)	-	108,884,176
	2. 자산처분으로 인한 자금 유입액		(3,213,122,360)	(49,114,650)	(1,187,403,278)	-	(4,449,640,288)
		재고자산 판매	3,205,457,860	-	-	-	3,205,457,860
		장·단기융자금 회수	-	49,114,650	1,187,403,278	-	1,236,517,928
		기타 자산처분으로 인한 자금 유입	7,664,500	-	-	-	7,664,500
	3. 부채 증가로 인한 자금 유입액		(8,446,520,580)	(89,549,910)	-	-	8,536,070,490
		차입부채 증가	6,900,000,000	-	-	-	6,900,000,000
		보조금 집행잔액 부채 증가	1,546,520,580	89,549,910	-	-	1,636,070,490
		기타 부채증가로 인한 자금 유입	-	-	-	-	-
Ⅵ. 재정운영보고서의 수익(Ⅳ+Ⅴ)			181,693,640,182	13,882,319,633	488,571,606	(433,427,000)	195,631,104,421
Ⅶ. 재정운영보고서의 운영차액(Ⅵ-Ⅲ)			4,311,696,920	11,354,736,218	(2,353,697,574)	-	13,312,735,564

Ⅴ.부속명세서

부 속 명 세 서

1. 일반유형자산명세서

2. 주민편의시설명세서

3. 사회기반시설명세서

4. 감가상각명세서

5. 회계별 재무제표 총괄요약 명세서

1. 일반유형자산명세서

Ⅴ. 부속명세서

2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지

(단위：원)

회계구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타(처분 등)
일반 회계	토지	34,652,027,700	2,547,486,000	-	2,481,009,000	34,718,504,700
	입목	262,519,950	19,000,000	-	-	281,519,950
	건물	40,203,817,578	-	1,055,296,565	-	39,148,521,013
	구축물	850,060,288	97,740,030	114,209,073	97,740,030	735,851,215
	차량운반구	648,184,833	-	142,289,042	1,000	505,894,791
	집기비품	2,214,690,528	385,074,020	668,622,924	62,104,849	1,869,036,775
	소 계	78,831,300,877	3,049,300,050	1,980,417,604	2,640,854,879	77,259,328,444
기타 특별 회계	의료급여기금 특별회계	902,912	2,007,910	709,780	-	2,201,042
	주거환경개선사업특별회계	7,315,592,800	-	-	-	7,315,592,800
	지하수관리 특별회계	20,579,911	50,286,030	11,797,925	-	59,068,016
	주차장 특별회계	-	5,956,000	501,498	-	5,454,502
	소 계	7,337,075,623	58,249,940	13,009,203	-	7,382,316,360
기금	식품진흥기금	639,950	3,190,000	371,297	-	3,458,653
	재난관리기금	47,775,597	41,131,750	13,522,110	-	75,385,237
	옥외광고정비기금	-	16,127,950	1,842,307	-	14,285,643
	소 계	48,415,547	60,449,700	15,735,714	-	93,129,533
계		86,216,792,047	3,167,999,690	2,009,162,521	2,640,854,879	84,734,774,337

2. 주민편의시설명세서

Ⅴ. 부속명세서

2009회계연도 재무보고서

2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지

(단위：원)

회계 구분	과 목 명	기초잔액	증 가 액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타(처분 등)
일반 회계	도서관	4,016,725,819	137,237,310	154,169,108	226,223	3,999,567,798
	주차장	1,636,872,668	39,494,000	19,279,252	-	1,657,087,416
	공원	92,948,696,142	2,912,870,120	110,474,304	-	95,751,091,958
	체육시설	218,156,131	238,283,860	67,874,194	-	388,565,797
	사회복지시설	10,840,457,219	217,009,800	167,799,183	128,798,337	10,760,869,499
	의료시설	2,401,621,268	24,958,620	87,066,272	177,133	2,339,336,483
	기타주민편의시설	1,977,959,761	107,899,760	51,061,995	3,062,358	2,031,735,168
	건설중인주민편의시설	481,526,670	8,724,274,170	-	111,104,700	9,094,696,140
	소 계	114,522,015,678	12,402,027,640	657,724,308	243,368,751	126,022,950,259
기타 특별 회계	주차장	-	1,138,829,720	3,462,135	378,784,000	756,583,585
	공원	-	900,000	60,000	-	840,000
	소 계	-	1,139,729,720	3,522,135	378,784,000	757,423,585
계		114,522,015,678	13,541,757,360	661,246,443	622,152,751	126,780,373,844

3. 사회기반시설명세서

2009회계연도 재무보고서

2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지

(단위：원)

회계 구분	과 목 명	기초잔액	증가액	감 소 액		기말잔액
				감가상각비	기타(처분 등)
일반 회계	도로	378,601,544,613	6,967,903,920	-	45,687,630	385,523,760,903
	폐기물처리시설	463,050,000	-	-	-	463,050,000
	재활용시설	1,876,790,767	89,674,340	34,298,746	17,499,000	1,914,667,361
	기타사회기반시설	4,693,140,140	12,909,800	-	-	4,706,049,940
	건설중인사회기반시설	323,215,160	632,816,030	-	-	956,031,190
	소 계	385,957,740,680	7,703,304,090	34,298,746	63,186,630	393,563,559,394
기타 특별 회계	주거환경개선사업특별회계	11,709,145,490	717,186,630	-	-	12,426,332,120
	주차장 특별회계	-	55,707,240	-	-	55,707,240
	기반시설 특별회계	-	116,779,000	-	-	116,779,000
	소 계	11,709,145,490	889,672,870	-	-	12,598,818,360
계		397,666,886,170	8,592,976,960	34,298,746	63,186,630	406,162,377,754

4. 감가상각명세서

2009년 1월 1일부터 2009년 12월 31일까지

(단위：원)

회계 구분	과 목 명		기초잔액	당기상각액	당기감소액 (처분 등)	기말잔액
일반 회계		건물	2,107,858,639	1,055,296,565	-	3,163,155,204
	일반	구축물	624,498,039	114,209,073	-	738,707,112
	유형	차량운반구	979,922,167	142,289,042	11,039,000	1,111,172,209
	자산	집기비품	5,811,249,700	668,622,924	1,087,916,290	5,391,956,334
		계	9,523,528,545	1,980,417,604	1,098,955,290	10,404,990,859
		도서관	1,245,766,084	154,169,108	160,196,543	1,239,738,649
		주차장	26,255,742	19,279,252	-	45,534,994
		공원	279,371,732	110,474,304	-	389,846,036
	주민	체육시설	577,398,065	67,874,194	-	645,272,259
	편의	사회복지시설	1,743,715,348	167,799,183	183,663	1,911,330,868
	시설	의료시설	1,201,349,272	87,066,272	87,991,537	1,200,424,007
		기타주민편의시설	151,774,419	51,061,995	319,386	202,517,028
		계	5,225,630,662	657,724,308	248,691,129	5,634,663,841
	사회	재활용시설	215,283,768	34,298,746	△17,499,000	267,081,514
	기반
	시설
		계	215,283,768	34,298,746	△17,499,000	267,081,514
	소 계		14,964,442,975	2,672,440,658	1,330,147,419	16,306,736,214
기타 특별 회계	일반유형	구축물	311,666	11,282,903	-	11,594,569
	자 산	집기비품	736,151	1,726,300	-	2,462,451
	소 계		1,047,817	13,009,203	-	14,057,020
	주 민	주차장	-	3,462,135	-	3,462,135
	편의시설	공원	-	60,000	-	60,000
	소 계		-	3,522,135	-	3,522,135
기금	일반유형	구축물	1,780,130	12,656,820	-	14,436,950
	자 산	집기비품	668,323	3,078,894	-	3,747,217
	소 계		2,448,453	15,735,714	-	18,184,167
총 계			14,967,939,245	2,704,707,710	1,330,147,419	16,342,499,536

5. 회계별 재무제표 총괄요약 명세서

2009년 12월 31일 현재 및 2009년 1월 1일부터 12월 31일까지

(단위：원)

회 계 구 분		재정상태보고서			재정운영보고서
		자 산	부 채	순자산	수 익	비 용	운영차액
일반회계		645,593,592,720	23,609,059,612	621,984,533,108	181,693,640,182	177,381,943,262	4,311,696,920
기타 특별 회계	의료급여기금 특 별 회 계	245,171,832	59,589,544	185,582,288	383,381,676	406,725,609	△23,343,933
	주민소득및생활안정 기금특별회계	2,824,990,217	-	2,824,990,217	288,743,112	2,045,744	286,697,368
	주거환경개선 사업특별회계	20,071,392,956	598,400,000	19,472,992,956	692,406,295	10,839,240	681,567,055
	지하수관리 특별회계	195,718,425	-	195,718,425	105,277,200	24,438,195	80,839,005
	주 차 장 특별회계	10,943,457,212	65,144,070	10,878,313,142	12,399,760,950	2,083,534,628	10,316,226,322
	기반시설 특별회계	154,785,990	-	154,785,990	12,750,400	-	12,750,400
	소 계	34,435,516,632	723,133,614	33,712,383,018	13,882,319,633	2,527,583,416	11,354,736,217
기금	국민체육센터건립기금	-	-	-	136,120,425	2,267,422,517	△2,131,302,092
	사회복지기금	990,660,150	-	990,660,150	97,760,301	31,577,800	66,182,501
	식품진흥기금	102,581,693	-	102,581,693	51,744,320	70,512,397	△18,768,077
	재난관리기금	926,264,867	-	926,264,867	136,893,140	457,831,659	△320,938,519
	옥외광고정비기금	51,128,613	-	51,128,613	66,053,420	14,924,807	51,128,613
	소 계	2,070,635,323	-	2,070,635,323	488,571,606	2,842,269,180	△2,353,697,574
내부거래		(1,900,000,000)	(1,900,000,000)	-	(2,043,511,000)	(2,043,511,000)	-
계		680,199,744,675	22,432,193,226	657,767,551,449	193,651,220,904	180,338,485,341	13,312,735,563

2008년 12월 31일 현재 및 2008년 1월 1일부터 12월 31일까지

(단위：원)

회 계 구 분		재정상태보고서			재정운영보고서
		자 산	부 채	순자산	수 익	비 용	운영차액
일반회계		632,066,548,051	19,801,853,828	612,264,694,223	154,085,591,773	141,331,953,384	12,753,638,389
기타 특별 회계	의료급여기금 특 별 회 계	172,372,633	55,974,234	116,398,399	169,004,757	192,858,940	△23,854,183
	주민소득및생활안정 기금특별회계	2,536,456,251	-	2,536,456,251	124,887,076	423,987	124,463,089
	주거환경개선 사업특별회계	19,389,825,901	678,000,000	18,711,825,901	404,056,710	3,373,815	400,682,895
	지하수관리 특별회계	114,879,420	-	114,879,420	114,082,090	39,601,207	74,480,883
	기반시설 특별회계	142,035,590	-	142,035,590	83,027,070	148,794,980	△65,767,910
	소 계	22,355,569,795	733,974,234	21,621,595,561	895,057,703	385,052,929	510,004,774
기금	국민체육센터건립기금	2,131,302,092	-	2,131,302,092	1,564,869,855	1,500,000,000	64,869,855
	사회복지기금	924,477,649	-	924,477,649	39,438,184	32,633,800	6,804,384
	식품진흥기금	121,349,770	-	121,349,770	59,224,870	50,133,350	9,091,520
	주차장기금	282,604,231	-	282,604,231	151,315,421	249,500,000	△98,184,579
	재난관리기금	1,247,203,386	-	1,247,203,386	167,257,899	42,291,552	124,966,347
	소 계	4,706,937,128	-	4,706,937,128	1,982,106,229	1,874,558,702	107,547,527
내부거래		-	-	-	(2,043,511,000)	(2,043,511,000)	-
계		659,129,054,974	20,535,828,062	638,593,226,912	154,919,244,705	141,548,054,015	13,371,190,690

2009회계연도 재무보고서 작성 및 검토 참여자명단

소속및직책		성명	비고
부산광역시 남 구	총무국장	이복희	작성
	재무과장	김학진
	경리담당	김병석
	재무회계 담당자	최순혜
	재무회계 담당자	김태영
성 도 회계법인	책임공인회계사	최대규	검토
	공인회계사	이재두
	공인회계사	박지은

2009회계연도 재무보고서

▪발행일 : 2010년 6월

▪발행처 : 부산광역시 남구 재무과

▪주  소 : 부산광역시 남구 남구청길 50

▪전  화 : 051)607-4852

▪인쇄처 : 신흥기획인쇄사 803-5410

▪발간등록번호 : 52-3310000-000019-10